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小规模纳税人的成本票按年累计吗
按税法的要求,费用只能在所属年度扣除,不能提前或结转到以后年度扣除。当年的费用当年没有取得发票,并不意味着这笔费用就不能在当年的所得税前列支。如广州地税穗地税发[2005]276号文件的规定。
本年度累计数。企业所得税的申报、缴纳方式与该纳税人是否属于小规模纳税人没有必然联系。小规模纳税人和一般纳税人是增值税的概念。
小规模纳税人增值税申报表,只需要填写本期数,按月申报的是本月数,按季度申报的,是本季度数,本年累计是申报系统自动计算的。
,这个填在本期数里,本年累计数填写你从一月份到现在开的不含税的金额。
小规模企业缺成本票怎么办
1、法律分析:小规模纳税人没有成本票的,可以申请企业所得税核定征收。只要业务真实,即使没有成本票的,也可以根据收入交企业所得税。
2、种方法帮你解决企业成本票欠缺的问题 这时候企业可以通过税务筹划来降低企业的税负压力,是现在由于金税三期上线后,总之就是想办法降低收入,只需要一个自然人身份证即可。
3、第三个,通过个体户进行核定征收。个体户不用缴纳企业所得税,没有双重课税的负担,而且通过核定征收的方式,可以有效降低企业所得税,从而显著地解决公司的进项成本票缺少的问题。 第四个,成立小规模企业对接。
4、一般情况来讲,没有成本发票,先要按会计准则入账处理,但在次年汇算清缴前要取得合法的发票,仍可以税前扣除,如不能取得,成本要做调减,税前不得进行扣除。
小规模纳税人成本必须发票吗
1、小规模纳税人可以没有成本发票,小规模的商业企业不是一般纳税人,购买货物不需取得增值税发票,所以可以没有成本发票,但必须有普通发票,来缴纳所得税。
2、只能够开具普通发票,不得由税务机关代 开增值税专用发票 。 小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下,并且会计核算不健全,不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
3、小规模纳税人不需要进项票。小规模纳税人不能抵扣进项税,没有进项发票是可以的;小规模纳税人,如果是查账征收的,就需要发票做账,否则,没有办法计算成本。白条是不能入账的。
4、小规模需要进项票吗小规模纳税人不能抵扣进项税,没有进项发票是可以的;小规模纳税人,如果是查账征收的,就需要发票做账,否则,没有办法计算成本。白条是不能入账的。
5、如果是小规模纳税人,成本发票不那么重要,因为小规模纳税人不能抵扣税款。
6、小规模纳税人采购都没有发票怎么做成本,小规模纳税人采购都没有发票只好根据入库单、送货单之类的做会计分录,汇算清缴的时候不能企业所得税前扣除,纳税调增。
小规模纳税人成本发票开百分之95吗
商业一般是4%,小规模纳税人如果给一般纳税人,无论是开普通发票还是申购专用发票,税率只能是4%、6%,一般纳税人对一般纳税人税率还是17%(或13%)。
小规模纳税人普票开1%。国家税务总局的两个2023年双一号公告通知,小规模纳税人普票开1%,月10万以下(季度30万以下)在申报时减免增值税。专票开1%、也可以开3%,不免征,开多少税率交多少,开多少税对方就抵多少税。
小规模公司可以开百分之3或百分之5的增值税发票,连续12个月专票和普票开票额(含增值税的金额)需不超过500万。
小规模开票一般收几个点?以上就是具体的规定,大家都清楚了吗?一般纳税人给小规模纳税人开增值税普通发票税率是该货物的适用税率,与开专用发票的税率一样。一般货物为17%,农产品等为13%。
发票限额:购买时税务已给限定,是万元版,最大额可开99999*17=11169999元 税率:既然是小规模,税率17%。
一般纳税人开劳务可以开9个点的增值税专用发票。如果能分开记账,包括成本,费用和收入的可以开具9%的劳务专用发票,否则应按13%的开专用发票。
小规模纳税人收到成本票太多怎么办
1、发票金额大于你入账费用就可以直接以实际支付金额入账。
2、小规模公司收到专票,按照普通发票做账,直接将发票全额计入成本或者费用。
3、小规模纳人取得的增值税专用发票不可以进行进项抵扣的,需要将进项税额一起计入到相关的成本费用里。
4、因此可以把抵扣联和发票联全部粘在凭证上即可。
5、专票对于小规模纳税人来说,是不能抵扣的,也无需认证的。小规模纳税人主要有三种征收方式:查账征收、查定征收和定期定额征收。查账征收:税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况,依照适用税率计算缴纳税款的方式。
6、作为小规模企业,对方是不允许开具增值税专用发票的,可以给开具增值税普通发票。