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现金日记账存入银行的钱怎么记?
银行存款日记账是用来逐日反映银行存款的增减变动和结余情况的账簿。通过银行存款日记账的设置和登记,可以加强对银行存款的日常监督和管理,并便于与银行进行账项的核对。
银行存款日记账的格式,也有三栏式和多栏式两种,其基本结构与现金日记账类似。
银行存款日记账的登记方法
1. 日期
“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实 际登记该账簿的日期。
2.凭证编号
“凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入 “收×号”。
3.摘要
“摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。
4.对应科目
“对应科目”栏应填入会计分录中“库存现金”科目的对应科目,用以反映库存现金增减变化的来龙去脉。
5.借方、贷方
“借方金额”栏、“贷方金额”栏应根据相关凭证中记录的“库存现金”科目的借贷方向及金额记入。
6.余额
“余额”栏应根据“本行余额=上行余额+本行借方-本行贷方”公式计算填入。正常情况下库存现金不允许出现贷方余额,因此,现金日记账余额栏前未印有借贷方向,其余额方向默认为借方。若在登记现金日 记账过程中,由于登账顺序等特殊原因出现了贷方余额,则在余额栏用红字登记,表示贷方余额。
银行存款日记账是由出纳人员根据银行存款收款凭证、银行存款付款凭证逐日逐笔顺序登记的,对于现金存入银行的业务,只编制现金付款凭证,不编制银行存款收款凭证,因而此时的银行存款收人数,应根据 相关的现金付款凭证登记。每日终了,应及时计算出当日的收人数、支出数和结余数,以便检查监督各项收支款项,并便于定期同银行送来的对账单逐笔核对。
流水账怎么记,、现金、借方、贷方应该怎么记。急··谢谢··?
单据编号就是凭证号,正式的现金日记账是没有经手人的,如果你做的现金流水账只是自己做一个表,那经手人就填报销人,现金流水账应该是哪天报销哪天登账 1、订本三栏式现金日记账,账本是连续编号的。
2、第1页从第一行开始写。首先提现金备用。如:5月18日买账本一本10元。在报销凭证右上角写一个1,日记账登记方式如下: 月日 凭证号码 对方科目 摘要 贷方 借方 余额 5 18 提现(摘要) 1000(贷方) 5 18 1 办公费(摘要) 10(借方) 990(余额) 3、第1页最后一行摘要栏里写“过次页” 4、第2页第一行写“承前页”,最后一行也写“过次页”,后面均同第2页。5、本月合计就是从本月1日到最后一日所有开支的合计。贷方加贷方,借方加借方。第一个月:贷方合计-借方合计=余额 第二个月:上月余额+本月贷方合计-本月借方合计=本月余额 6、本月累计就不用了。现金流水账与现金账有什么区别吗?
正规的是用现金日记帐和银行存款日记帐。根据你的发票和收据来逐个登记支付和收取的款项,登记好日期,然后借方登记增加的、贷方登记减少的,余额就是剩余的资金。帐本上的余额和你手里的现金或银行存款一样这说明你的记录是正确的。要一笔一笔的登记。摘要要写的简明清楚啊。 要是只是自己留底的话,你可以随便找个笔记本,划点格逐个的记录收入和支出,关键自己要看明白,经理问能够解释清楚。但是最好正规些,小事情上正规起来,在这行业上才能有发展。 有时间可以看看财务书,这方面和书面的是一样的。补充: 现金日记帐与现金流水帐不能是同一帐本,要另外单设; 现金日记帐是根据审核无误的记帐凭证登记; 现金流水帐是根据业务发生的时间顺序随时登记,它没有对应关系,也不是正式帐簿,只是自己的一个记录本;老总给钱:借:现金贷:其他应付款-老总员工借钱:借:其他应收款贷:现金还款:借:现金贷:其他应收款
光银现金如何计算?
光银现金是光大银行发行的一种开放式理财产品,属于非保本浮动收益类型。
该产品在每日开放日,日终核算产品投资收益(费后),次日上午12点前披露上日年化收益率,上日年化收益率为3.557%左右。股市收盘后15分钟内准入产品,当日确认起息,即可享受当日收益,适用于炒股闲置资金理财。
也可通过网上银行、手机银行7乘24小时申购,实时赎回功能支持本金实时到账。
出纳中的现金流水账怎么记?
一、 流水账是按时间顺序按部就班的发生一笔记录一笔的记账方式,就是把每天记载现金、银行存款、货物进出的业务,不分类别的账簿。一般作为正式大帐的辅助,多用于出纳的银行存款、现金日常记录。流水账不能作为正式账簿,也不需要那么正式的结账什么的,但需要每日结出余额随时掌握资金多少。
二、流水账如果一开始不太方便整理和记账,先建基本帐套,以后有项目在增加,可以做一下分类,比如把各种费用等分成几大类,然后整理记账这样你每个月的开销一目了然,准备好现金日记账和银行日记账 明细账等。
三、 把按发票,收据日期、内容分类整理,根据内容该计入什么费用就计入什么费用,在发票的基础上把收据加进去,整理的凭证也都要补齐签字手续。