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退款怎么写记账凭证？
1.货物完好直接退货 如果购货方增值税发票未认证,直接开具红字发票冲减本期销售。 （红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 （蓝字） 借：库存商品 货：主营业务成本 如果购货方增值税发票已认证，则必须经对方税务机关出具相关证明后才可开具红字发票冲减本期销售。分录同上。
2.第二种情况 根据退回数量冲减销售(同上)。货物损耗数量少借记“管理费用”货记“库存商品”，数量大需报税务部门批准。应收赔款借记“其他应收款——”货记“库存商品”
3.银行利息收入 借:银行存款 货:财务费用 补充回答; 1.是 2.是 3.（红字） 借：应收账款 货：主营业务收入 应交税金—销项税 (蓝字) 借:应收账款 货:银行存款或现金
4.先做库存增加然后报损
销售负数记账凭证怎么做？
答：销售收入出现负数收入，实际就是对前期销售收入的一个退货处理，直接做红冲分录就可以了，具体的账务处理如下：
借：应收账款或银行存款（红字），
贷：主营业务收入 （红字），
应交税费—应交增值税（销项税额）（红字），
销售负数收入的原因主要是增值税一般纳税人开具增值税专用发票后，如果发生销售折让、销货退回、开票有误等情况，因为不符合作废条件，所以也就无法作废，那么就需要开具红字专用发票。
收据的记账凭证怎么写？
原始凭证的基本要求是: (一)原始凭证的内容必须具备:凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。 (二)从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。 (三)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必 须有收款单位和收款人的收款证明。 (四)一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸(发票和收据本身具备复写纸功能的除外)套写，并连续编号。作废时应当加盖"作废"戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。 (五)发生销货退回的，除填制退货发票外，还必须有退货验收证明;退款时，必须取得对万的收款收据或者汇款银行的凭证，不得以退 货发票代替收据。 (六)职工公出借款凭据，必须附在记账凭证之后。收回借款时，应当另开收据或者退还借据副本，不得退还原借款收据。 (七)经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机 关名称、日期和文件字号。
退货引起的损失怎么记账？
退货引起的损失，应该在“营业外支出”里面核算。
退货引起的损失，属于意外，可以比照无法收回的应收（预付）款或物资的非正常损失等处理。
会计分录：
借：营业外支出
贷：库存商品（原材料、预付账款等科目）
营业外支出核算的内容
营业外支出是指企业发生的与其日常活动无直接关系的各项损失，主要包括非流动资产处置损失、公益性捐赠支出、盘亏损失、罚款支出、非货币性资产交换损失、债务重组损失等。
进货以后，发生退货，收的是增值税普通发票，发票已退回，应如何做账务处理，记账凭证和原始凭证呢？
进货：正常做借：原材料 应交税费-增值税-进 贷：应付账款/银行存款退货及退回发票隔月：按照退回发票的金额，税额，用红字冲销，摘要写退以前XX月购货借：原材料（红字） 应交税费-增值税-进（红字）贷：应付账款/银行存款（红字）
