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那些会计科目属于往来核算项目?
金蝶用于往来业务核算科目主要包括应收帐款、预收账款、应付账款、预付帐款、其他应收款、其他应付款等,主要是与本企业的客户、供应商发生的往来款项。设置往来业务科目核算的方法如下:
核算项目的会计科目设置例如: 1131 应收帐款 按往来单位核算
单一核算项目,核算项目下拉列表中选择“往来单位” (核算项目的作用相当于二级明细科目,同时也可被多个会计科目使用,适合往来业务多而复杂,往来单位比较多的企业,也可同时使用多核算项目,比如:应收账款即下设“往来单位”又下设“职员”则可以核算出具体某业务员负责的所有客户的应收款情况)
注意,如果会计科目已经下设核算项目则不可以再下设明细科目,否则将出现严重错误!KIS专业版:如果在已设核算项目的会计科目下再设明细科目,则上级科目设置的核算项目自动消失。
建议:可增加会计科目,但不要删除系统预设的科目否则会影响报表公式、数据! 同时在“核算项目”中将具体“往来单位”、“部门”“职员”信息输入 数量金额式会计科目的设置:适合无业务系统连用的形式: 案例:原材料—A材料 数量金额辅助核算 计量单位“个” 核算项目:步骤:在主窗口选择“核算项目”,系统预设了三个类别,如另外增加类别(如供应商、客户)则在窗口下方点击“增加类别”增加详细内容则在窗口右边点“增加”即可。弹出增加项目窗口,输入核算项目代码(自编,可以是英文字母和数字)、名称,如分级需注意在“上级代码”框中输入上级核算项目代码。 如需设“职员”项目明细必须先定义“部门”明细,再增加“职员”项目。
企业内部交易科目?
内部往来一般是集团之间使用的会计科目,没有特定属于资产类还是负债类,如果内部往来是借方余额,可以放在资产类的“其他应收款”,如果是贷方余额,可以放在负债类的“其他应付款”。
内部往来款分布于应收账款、预收账款、应付账款、预付账款、其他应收款、其他应付款等科目中
同公司不同账户的往来款如何做账?
同公司不同账户的往来款是内部往来账,具体的做账方法如下: 1.设置“内部往来”一级科目,借方反映公司与分公司或者分公司之间应收、预付、其他应收及转销的款项;贷方反映应付、预收、其他应付及转销的款项;借方余额反映应收内部单位款项,贷方余额反映应付内部单位款项。对“内部往来”科目的设置,一方面要考虑内部汇总会计报表的方便,另一方面还应考虑各公司对外的会计报表的编制要求。 一般情况下,可在“内部往来”一级科目下,按款项性质分别设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目。销售货物、提供劳务的款项记入“应收账款”;购买货物、接受劳务的款项记入“应付账款”;其他款项记入“其他往来款”。在二级明细科目下再按公司和分公司分别设置三级明细科目。由于设置三级明细科目,期末各公司内部往来款余额需从“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目中的相关数字进行加总才能取得,因此,其核对工作量仍较大。公司一般都具有掌握与控制分公司资金的管理职能,公司可以规定各分公司之间的内部往来都要通过公司进行转账核算。 这样,既有利于公司掌握与控制各分公可内部往来款情况,防止各分公司之间非正常的资金往来,又省却了和分公司之间往来款余额的核对工作,只要公司核对其与各分公司的往来款余额即可。如此,各分公司在“内部往来”科目下,只要设置“应收账款”、“应付账款”、“其他往来款”三个二级明细科目即可。 期末,对“内部往来”科目余额,用于汇总会计报表的公司和各分公司的会计报表,在资产负债表增设“内部往来”项目填列。为方便汇总,可将“内部往来”项目统一设置在资产负债表的资产方或负债方,反向余额以“一”号表示,则汇总会计报表时会自动抵销。公司和分公司各自对外提供的会计报表,对“内部往来”科目余额,则应按款项性质分别还原。 其中:“应收账款”明细余额为借方的,填列在资产负债表的“应收账款”项目;“应付账款”明细余额为贷方的,填列在资产负债表的“应付账款”项目;“应收账款”明细余额为贷方的,填列在“预收账款”项目;“应付账款”明细余额为借方的,填列在“预付账款”项目;“预收账款”和“预付账款”与“应收账款”和“应付账款”明细余额的处理雷同;“其他往来款”包括其他应收款和其他应付款,“其他往来款”明细余额为借方的,填列在资产负债表的“其他应收款”项目,“其他往来款”明细余额为贷方的,填列在“其他应付款”项目。 2.增添“内部往来转账凭证”,应由公司财会部门设计并印制,内容主要应包括收方公司名称、付方公司名称、转账日期、内容摘要、金额(大、小写)、经办人员签章等。“内部往来转账凭证”应分为两联(收方联、付方联)和三联(收方联、付方联、总公司)两种。两联适用于各分公司与公司之间的内部转账,三联的适用于各分公司之间的内部转账。两联的“内部往来转账凭证”一般由应收款方公司填制,并加盖财务专用章,然后连同相关的发票或收据,交由应付款方公司确认并加盖财务专用章后,各以一联记账。三联的“内部往来转账凭证”还应送公司经审核并盖章后,三方各以一联记账。 这样既能保证内部往来款项内容与金额的一致,又能做到各方记账依据的统一,保证各方往来款账目相符。同时还做到了总公司与各分公司的“内部往来”余额一致,其关键是要保证每笔对应的“内部往来”账目金额统一并同时人账。即使因工作不慎造成对应的往来款余额不符,其差异数的核对查找也相对容易。
往来账怎么记?
1、往来账使用三栏式明细账格式的账簿登记
2、往来账要根据业务性质,分别设置各级次科目。以往来单位名称为末级科目。
3、往来账要根据时间顺序,按照记账凭证的内容逐笔登记。 扩展阅读: 往来账就是公司与供应商和客户之间的贸易往来,记录公司应付供应商多少款,应收客户多少款的账目·。 1、往来账的一级科目包括:应收账款、其他应付款、预付账款、应付账款、其他应付款等科目。 2、应交税费属于负债类科目,但不属于往来科目,不在往来账范围内。 3、对这些往来账,可以用三栏式活页账登记,因为业务不多,有什么样的往来就设什么样的明细账了。
4、除了货款结算性质的往来款,是不会涉及到交税的,比如资金的调拨,资金的借贷等等。此类情况一般使用其他应收\应付款科目。 如果涉及到货款结算,必然会涉及税(是不是要往外交税,那得具体看),这个“涉及”的主体不是“往来款”这个会计科目,而是“‘往来款’这个会计科目”对应的会计要素。比如说,你进货了但是暂时没付货款,涉及到了往来款,同时往来款对应的库存涉及到了进项税;同理,你销货了,对方暂时还没把钱给你,涉及到了往来款,同时往来款对应的收入涉及到了销项税。
行库往来科目是什么?
行库往来科目指银行和企业之间的往来账户科目。在企业运营过程中,银行是一个重要的合作伙伴,企业需要向银行开设账户进行日常收支和资金管理。银行账户是企业与银行之间的往来账户,称为行库往来科目。行库往来科目通常包括银行存款、银行贷款、银行手续费等账目。企业在日常经营过程中需要对这些科目进行管理和核算,及时记录和处理相关的收支和账务信息,确保资金的安全和有效管理。
在会计核算中,行库往来科目通常体现在资产负债表的资产部分和负债部分。