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餐饮业的出纳流程具体是什么？
（一）现金收入清点、整理程序 出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。 （二）出纳现款记录表编制程序 出纳现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映酒店每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。出纳根据现金收入交收记录簿核对每个班次、每个收银员实交现金数额，财务部出纳根据现金交收记录汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行的现金收入总数。 （三）每日现金收入记录表编制程序 每日现金收入记录表是在完成出纳现款记录表的基础之上编制成的。它既是出纳记录表的补充说明，又是概括总结。出纳当天根据客房餐饮收入分别填制现金存款单，支票进账单送存银行，然后分别制作客房餐饮现金收入记录作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。 （四）差额核对 1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。 2、出纳将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送日审员进行差额核对。日审员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。 3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。 4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因尽快解决。 差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。 （五）银行日报表编制程序 银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将账户报表分为两部分。 1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表；支出部分：根据当天付款各银行支出数，逐笔填写。 （六）现金支出费用报销程序 大厦现金支出是由各业务部门填写报销凭单，根据性质不同，部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在出纳处领取现金。出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。 现金支出差旅费报销程序： 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 （七）登记现金日记账程序 登记日记账要根据业务内容，逐笔登记。登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记账目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。现金账余额为周转金的固定金额。 （八）抽查备用金工作程序 出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵账行为。在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。如出现不一致，便属于长短款。出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。 （九）处理收银员长短款工作程序 经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。出现长款时，要通过账务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。原则上短款一律由个人赔偿，开出财务部正式收据，冲销其短款金额。 （十一）支票领用及结账程序 1、采购员根据当天需采购的具体内容，从财务部领取支票。银行出纳在发出支票前，应当核对采购单或报告是否齐备，金额是否相符，审核无误后，方可签发支票。 2、签发支票需正确使用支票打印机，填写日期、金额、用途及密码。 3、发出支票时需在“支票登记本”上按金额、购货单位等逐项进行登记。 4、支票存根返回时，应检查项目填写是否齐全，发票金额与票根金额是否一致，在“支票登记本”上注销。 5、结账时，银行出纳应对发票进行检查，主要有以下几个方面： （1）审核发票的真伪 （2）发票的签发日期 （3）购货品名 （4）数量及单价 （5）大小写金额是否一致 （十二）外币业务流程 1．总出纳每天早晨和收银主管打开外币保险箱，核对外币金额： （1）按照水单顺序号码一一核对； （2）核对外币现金、支票与外币兑换营业日报是否相符。 （3）核对每笔现金、支票金额分别以现钞价或卖价等于兑换外汇人民币金额。 2..审核无误后，签字确认，存入我公司外币账户，取得的相关单据交与会计做账。
饭店出纳做账流程新手必看手工账？
需要看手工帐，前期需要对账，熟悉流程。
会计做账流程（新手必看）
1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。
2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。
3、根据记账凭证登记明细分类账。
4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表
5、根据科目汇总表登记总账
饭店会计每天怎么做账？
一.酒店会计每天需做的工作很多，一般是根据出纳审核后交出的收入与支出单据做帐，记账，编制财务报表，并要根据税局规定时间上报财务报表，申报纳税等工作；具体的工作有：
1.会计所要登记的账簿一般有：总帐，明细帐，库存商品明细帐，应收应付往来账，应交税费等；
2.酒店餐饮服务中体现为：购进食材、调配料、酒水饮料、服务过程中产生的水电等能源费用、餐厅服务员及管理人员工资薪金等。
3.酒店客房服务中体现为：客房配套日用、为住客提供的公共设施用品、客房清洁物件洗涤费用、水电费用、服务人员及管理人员工资薪金等。如果有娱乐项目也同上处理。
4.主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。“主营业务成本”用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。“主营业务成本”账户下应按照主营业务的种类设置明细账，进行明细核算。期末，应将本账户的余额转入“本年利润”账户，结转后本账户应无余额。
5.酒店属服务行业，涉及的税费为营业税，企业所得税，以营业税为依据计算的城建税，教育附加税及印花税等。
饭店财务怎么管理？
餐厅的财务管理方法如下：
1、餐饮服务中心实行财务集中管理，部门独立核算的财务管理体制。
2、餐饮服务中心所属各部门应严格执行国家，学校和后勤发展集团有关财务的，法律，法令，法规及管理制度，自觉接受财务和上级主管部门的监督检查。
3、餐饮中心财务室负责日常的报帐，算帐，记帐等财务会计管理工作；同时也要为中心主任提供会计信息和经济分析数据，参与中心的规划和决策。
4、财务室协助中心主任作好中心的各项财务管理工作，实行主任"一支笔"的财务审批制度。
5、会计人员应尽职尽责作好会计工作，严格实行会计监督，遵守成本开支范围，降低伙食成本费用。会计人员应根据《会计法》和《会计人员工作制度》行使自己的权力和义务。
一、现金管理制度
1、严格执行国务院《现金管理暂行条例》。
2、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。
3、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。
4、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。
5、各部门当天收入的现金要及时上缴中心财务室，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。
6、每天营业收入的现金要由保管员，核算员负责收回，三人以上共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。
7、任何人不得将收入的现金私自挪用或存放。
8、采购人员使用现金，必须由二人负责，持市场购货报销单经中心主任审批后，到中心财务室报帐。
9、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。
二、银行存款，支票管理制度
1、财会人员必须严格执行财会管理有关规定，不得出借，出租银行帐号，不准签发空头支票。
2、填写结算凭证，必须认真，准确，清楚，不准涂改，大小写金额要一致。
3、出纳人员从银行购回支票，首先要按号码顺序在支票登记薄中登记，然后启用，未用的空白支票要妥善保管。
4、出纳员要认真核对银行往来帐目，做到日清月结，对未达帐款要及时催要清理。
5、中心会计要不定期检查库存现金和银行存款。
6、支票与印鉴要分开存放。
7、采购员领取支票前，必须填写《餐饮服务中心空白转帐支票领请单》，经主任批准后，由出纳员填好日期，用途，限额，方可领取。
8、采购员使用支票结帐后，要及时报帐，如遇特殊情况，经主任批准后，也必须在月底前结清。
三、借款制度
1、任何借款都必须严格遵守审批程序。
2、任何人借款都必须填写借款单，由中心主任审批后方可支付。
3、采购人员周转金到年底必须归还，次年重新办理借款。
4、一般借款必须在任务完成一周内报帐。
四、收据管理与报帐制度
1、建立收据信用登记薄，由专人负责管理。
2、开错的收据，必须全套留存在本收据本内，不准撕下废弃。
3、购买伙食原材料商品报帐时，必须填写市场购货单及发货票方可报帐，否则，财务不予办理。
4、报帐时，市场购货单，发货票，必须有保管员，经手人，食堂主任，主管副主任和主任签字后方可报销。同时，发货票为一票多样商品时，必须列出购物名细及单价，保管员，经手人签字后附在发货票后。
5、旅差费按学校财务规定执行。
五、会计凭证复合及会计档案管理制度
1、会计凭证要不定期进行抽查，并在装订前要进行复核。
2、对于复核出有错误的会计凭证，要按规定的程序改正。
3、会计档案要妥善保管，存放有序，方便查找。
4、每年形成的会计档案要整理成卷，装订成册，并严格执行安全保密制度，不得随意堆放，毁损散失和泄密。
5、会计档案保管期满，要销毁时，必须报集团财务科批准后方可销毁。
6、会计档案销毁时，应在后勤集团财务科派人监督下，经中心会计出纳核对准确后进行，销毁后在销毁清册上签字，盖章并将销毁情况报告中心主任。
