本文目录一览:
- 1、多开票金额怎么做账务处理?
- 2、发票金额多于收款金额的账务处理怎么做?
- 3、报销时发票比实际多怎么处理
- 4、收到对方的进项发票有多的如何做账?
- 5、发票多开会计分录怎么做?
- 6、收到的发票比实际付款多怎么入账
多开票金额怎么做账务处理?
发票金额大于付款金额的处理情况:开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。
如果的对方多开票了,那么让对方重新开票即可;如果多开票的金额不具有重要性,且对方因为麻烦不想重新开具发票,那么我方可以先认证整张发票,然后计算出应认证的金额,将差额做进项税转出处理。
开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。备注说明:账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。
正常开具发票金额部分是这样做分录。 确认收入, 借:应收账款, 贷:主营业务收入, 应交税费—应交增值税(销项税额)。 结转成本, 借:主营业务成本, 贷:库存商品。
借:银行存款 贷:其他应付款 确认不需归还时,计入营业外收入,会计分录为:借:银行存款 贷:营业外收入 为了总括反映和监督企业营业外收入情况,企业应设置“营业外收入”账户。
发票多开应及时去公司财务进行账务处理。发票多开处理步骤如下:企业如果发现发票多开,必须及时处理。发票是企业缴税的依据,因此多开发票将导致企业多缴相应的税款,给企业带来损失。
发票金额多于收款金额的账务处理怎么做?
账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。开发票金额与实际到账金额不一致时,按实际业务确认入账。
账务处理时,应该按实际付款金额入账。发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。从管理上讲,应该严格审核采购项目金额,杜绝上面所讲的第二种情况发生。
发票金额大于付款金额的处理情况:开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。
开票金额大于收款金额违法。理由如下:开票数大于实际收款数,是违反国家税务总局公告规定的,应该尽量杜绝;如果开票数与实际交易相符,只是结算时出现了尾差,应将尾差部分列作财务费用处理。
报销时发票比实际多怎么处理
1、开票方优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。
2、这里我们需要分2种情况进行处理:实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足。
3、如果发票金额比报销金额大,企业可以将超出的金额按照所属科目入账,但需要保留相关凭证和说明文件。同时,企业还应当根据财务制度和税法规定进行操作,避免出现不合规行为。
4、法律主观:发票金额与付款金额不一致,处理如下:发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账;发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
5、法律主观:发票金额大于报销金额是可以报销的。但需注意的是,不论发票金额开具多少,都必须如实开具。不论是增值税普通发票,还是增值税专用发票,都应当以实际交易金额填开。
6、开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账。发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。
收到对方的进项发票有多的如何做账?
如果的对方多开票了,那么让对方重新开票即可;如果多开票的金额不具有重要性,且对方因为麻烦不想重新开具发票,那么我方可以先认证整张发票,然后计算出应认证的金额,将差额做进项税转出处理。
如果是数量多了导致的,则建议先入账,差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候,冲减暂估和支付货款。另外,如果货物跟发票是一致的,只是对方不需要支付剩余的货款了,则将应付账款的余额计入到营业外收入。
另一种办法是如果发票多开了没有认证,需尽快将票退给对方重新开具一张;认证抵扣了的话可以和对方协商,开具红字发票。增值税专用发票可以用来抵扣税额,故做会计分录时应体现出相应的税费。
收到发票做账务处理的做法如下:第一种情况下,应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。
发票多开会计分录怎么做?
发票多开应当是把多开发票金额作废(如果是跨月就红冲)。正常开具发票金额部分是这样做分录。确认收入,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。
发票金额大于付款金额的处理情况:开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续。报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。
可以采用以下两种不同方式进行转销:(1)由供应方出具红字发票2000元;(2)由一方出具转账通知单经对方确认。
收到发票多开0.01元的会计分录是差额。根据查询相关资料信息,在现代税务实务手册中,收到发票多开0.01元的会计分录属于差额目录,通过计算差额,进行账务平账。
如果是这种情况的话,要先把开具的发票转入到应收账款,如果以后再不收了,那就计提坏账准备,由坏账准备转销。
收到的发票比实际付款多怎么入账
1、如果是数量多了导致的,则建议先入账,差额暂估计入应付账款。待实际收到货的时候,冲减暂估和支付货款。另外,如果货物跟发票是一致的,只是对方不需要支付剩余的货款了,则将应付账款的余额计入到营业外收入。
2、开票方优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。
3、法律分析:发票金额大于付款金额,需要看是发票上面什么金额多了,如果是本身的单价错了,建议退回发票重新按实际的金额来开。如果是数量多了导致的,则建议先入账,差额暂估计入应付账款。
4、发票金额比付款金额多会计分录:如果后期需要开具红字发票,先按照发票金额入账,收到红字发票的时候冲减蓝字发票多开的金额,如果后期不需要开具红字发票,那可以按照实际支付的金额入账。
5、如属于现金折扣或其他原因全额开具发票并抵扣,少收的款冲减财务费用(现金折扣)或转营业外收入等账务处理。如果收到的是普通发票,不存在折扣的问题,也可以直接按实付的金额入账,多出的金额不做处理。
6、发票金额大于付款金额(报销金额)可以入账的。根据《企业会计准则》中规定,企业在采购业务中收到的发票,其报销金额可以小于或者等于发票上的金额,只要不超过发票金额即可。