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年底进项有留底如何结转?
可以的。进项>销项这样本期会形成一个期末留底税额,期末留底税额到下个月的报表上会体现在上期留底税额,这样可以等什么时候有销项的时候,什么时候再继续抵扣就可以啦。
进项和销项需要结转吗?
进项和销项需要结转的。
具体来说,进项和销项需要进行结转的情况包括:
1. 进项税额结转:企业在购买商品或接受服务时支付的进项税额,可以在结转时抵扣或退还。
2. 销项税额结转:企业在销售商品或提供服务时收取的销项税额,需要在结转时向税务部门缴纳。
3. 利润计算:进项和销项是计算企业利润的重要组成部分。通过将进项和销项进行结转,可以得出企业在特定会计期间内的净利润。
因此,进项和销项在会计中需要进行结转,以便计算利润、纳税和编制财务报表。这有助于企业对经营状况和财务状况进行全面的评估和监控。
买进项票的库存如何结转掉?
首先,买进项票属于虚假交易,不合法,不建议这样做。如果非要做,如果对应库存正好是生产所需原材料或者辅助材料,只能通过增加原材料或辅助材料消耗用量计入生产成本,如果是其他低值易耗品,则可以分期摊销计入制造费用结转生产成本或者直接计入管理费用。
带抵扣的进项税怎么结转?
月结的话每月已结,年末无需结转。
年结的话,看12月份增值税是应交还是留底,应交为将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、进项税额转出等互转,结果是转平,除应交增值税,未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。留底的话,将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应交增值税,应交税金,进项税额有借方余额,就是留底金额,为第二年的年初未抵扣数。
增值税的进项税和销售税也要结转,一直挂在帐上会有问题。
进项税额:是指纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或者不动产,支付或者负担的增值税额。进项税额=(外购原料、燃料、动力)*税率。
销项税:销售货物或有应税项的税金时应交的税 。 所谓进项税和销项税是指增值税的进项和销项税。销项税额是一般纳税人在销售货物时,向购货方收取的货物增值税税额。一般纳税人在销售货物时要收两部分钱,一部分是不含税价款,一部分是销项税额。
扩展资料:
企业应在“应交税金”科目下设置“应交增值税”明细科目。在“应交增值税”明细账中,应设置“进项税额”、“已交税金”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”等专栏。
“进项税额”专栏:记录企业购入货物或接受应税劳务而支付的、准予从销项税额中抵扣的增值税额。企业购入货物或接受应税劳务支付的进项税额,用蓝字登记;退回所购货物应冲销的进项税额,用红字登记。
“已交税金”专栏:记录企业已缴纳的增值税额。企业已缴纳的增值税额用蓝字登记;退回多缴的增值税额用红字登记。
“销项税额”专栏:记录企业销售货物或提供应税劳务应收取的增值税额。企业销售货物或提供应税劳务应收取的销项税额,用蓝字登记;退回销售货物应冲销的销项税额,用红字登记。
“出口退税”专栏:记录企业出口适用零税率的货物,向海关办理报关出口手续后,凭出口报关单等有关凭证,向税务机关申报办理出口退税而收到的退回的税款。出口货物退回的增值税额,用蓝字登记;进口货物办理退税后发生退货或者退关而补缴已退的税款,用红字登记。
“进项税额转出”专栏:记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣,按规定转出的进项税额。
参考资料:
增值税销项进项在T3怎样结转?
在T3中,增值税销项和进项的结转主要是通过填写"增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)"来完成的。具体操作如下:
1. 填写销项发票信息,包括发票号码、开票日期、不含税销售金额、税额等。
2. 填写进项发票信息,包括发票号码、开票日期、不含税购买金额、税额等。
3. 在"适用税率和税额"栏目中,根据销项和进项的税率和税额填写相应信息,并计算出应纳税额和减免税额。
4. 在"本期应纳税额"栏目中,将销项税额减去进项税额和减免税额,计算出本期应纳税额。
5. 在"留抵税额"栏目中,填写上期未抵扣完的留抵税额和本期留抵税额。
6. 在"申报用途代码"栏目中,填写结转应税项目和其他用途相关的代码。
7. 最后,将上述信息录入T3软件中生成申报表。
需要注意的是,增值税结转的具体操作可能因地区、行业和企业类型等因素而异。因此,在填写纳税申报表前,建议先了解当地税务局的具体规定和要求。