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作废的发票要做账吗会计那边在面处理
作废发票不需要做账务处理,不用交给会计,也不用做账,打作废发票明细,入账的金额跟作废的没关系,就当这张发票写错了作废,重新开一张对的就行。如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。
法律分析:作废发票不需要做账务处理,不用交给会计,也不用做账,打作废发票明细,入账的金额跟作废的没关系,就当这张发票写错了作废,重新开一张对的就行。
法律分析:作废的发票不需要入账,和正确的发放在一起,按正确的发票入账就可以的。
作废的发票不需要做账务处理,直接把发票和记账联等收集齐,放到一起,盖作废章就可以了。如果发票要作废,一定要把发票收回来,不能在客户的手里,同时自己可以做好发票作废的台账。
企业会计人员经常会处理发票的实务问题,对于作废发票来,一般当月可直接作废,次月应开具负数发票。那么发票作废时,如何进行账务处理?发票作废如何做账?如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
作废的发票也是发票,他反映的是你正常的工作事宜,只是这个票不合税法,在计公司所得税的时候扣出来就可以了。
当月作废的发票怎么做账
1、发票作废如何做账?如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
2、发票作废的会计分录如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
3、作废发票不需要做账务处理,不用交给会计,也不用做账,打作废发票明细,入账的金额跟作废的没关系,就当这张发票写错了作废,重新开一张对的就行。如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。
跨月发票作废后如何做账?
1、当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方。
2、发票作废如何做账?如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
3、跨月作废发票的账务处理对于普通发票:在收回作废发票的前提下,需要在系统里做“销项负数”。对于专用电子发票:需要到国家税务局开“红字销售发票申请单”,在此操作以后才可以在系统里作“销项负数”。
4、重开正确的发票。借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税(销项税额)。
5、如果是增值税普通发票,跨月不得作废。跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。
作废的发票怎么做账?
如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。盖作废章。做账是用红字冲销法。如果是上月开具的,做红字发票冲回来。
法律主观:如果是 增值税专用发票 ,没有认证的情况下,可以退回发票并出具拒收证明,如果是当月的,销方可以直接作废,如果隔月,销方应该向主管税务机关申请开具红字发票通知单。
当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方。
发票作废的账务处理怎么做?
发票作废的会计分录如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
当月冲销的作废发票的账务处理普通发票作废已经做账,处理方法有以下几种:可以与对方公司商量,要回作废的发票联,换一张重新开据的发票。如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。盖作废章。
或开具后交付前发现发票有误的,可以即时作废发票。增值税普通发票作废前未进行账务处理的,发票作废后,无需进行账务处理。企业作废发票后,开具正确发票且交付受票方的,交易双方应根据正确发票信息做相应账务处理。