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会计人如何审核报账单据?这几点必须要掌握!
报账单据内容和摘要应完整准确，会计人员在审核时应检查报账单据有没有按企业相关规定或其他约定，由不同层级的授权人员进行签字或盖章审批。
财务报销单据的审核流程费用报销单经办人签字后，由各部门负责人签字确认。财务部经理应在收到报销文件后一个工作日内，严格、仔细地审核所有报销费用。
费用报销单的会计分录、凭证摘要、审批单据及发票应当保持一致，即做到“四统一”。这样做的目的是既能保障会计做账规范，又可以规避税务风险。
一般公司会计人员先审核原始单据，如果原始单据填写无误在单据下边审核处签字或盖章，再交给上级财务主管或会计主管审核签字或盖章，由业务部门和财务部门都审核通过的费用报销单据交给出纳，由出纳支付给填报人。
原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
出纳审核员工费用报销单的方法：报销单有没有部门负责人签字；报销单有没有财务会计人员审核签字；报销单有没有财务部门负责人签字；报销单有没有公司负责人审核签字。
报账流程及报账应注意事项
流程：凡报销、借款、领款者，需分别填写《报销单》或《差旅费报销单》、《借款单》及《领款单》，所列项目应填写清楚。其中：大小写金额不得涂改、刮擦。
法律分析：(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度)，且发票背面有经办人签名。
填制凭据字迹清晰、书写规范，大小写金额要相符，金额不得涂改，若记载的内容有错误，应由出具单位重开或更正，更正后必须由出具单位在更正处加盖公章，如金额出现错误不得更正，只能重开。
所谓的报销流程是从费用产生、取得相关合法凭证，财务报销流程分以下六个步骤。（1）取得合法凭证 对原始票据的要求。所有票据：必须是合法的正式发票。发票上必须有单位名 称且无误。
报账流程如下：提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。办理验收入库手续。
报账单据审核需要注意什么?很多会计都不清楚!
报账单据内容和摘要应完整准确，会计人员在审核时应检查报账单据有没有按企业相关规定或其他约定，由不同层级的授权人员进行签字或盖章审批。
原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规，是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。
流程合规性审核。报销单据的审批流程是否符合公司财务开支授权审批表的规定，一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。单据合规性、真实性审核。