本文目录一览:
跨月发票红冲怎么做账
红冲跨月销售发票的会计分录通常包括两个步骤:红冲原销售发票和重新开具调整销售发票。
跨月红字发票的账务处理1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票 3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。
若次月的销售方将之前开具的发票进行冲红,需要进行相应的账务处理。一般而言,需要在会计科目中进行相应的借贷平衡操作。
隔月发票红冲重开如何做账,上个月账已交税完成的具体步骤如下:开具红字发票,冲销原发票。借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)。重开正确的发票。
开具红字发票,俗称“红冲”。即用红字发票进行冲账。这里的红字可以理解为负数或冲销。
跨月发票红字冲销账务处理
1、跨月作废发票的账务处理对于普通发票:在收回作废发票的前提下,需要在系统里做“销项负数”。对于专用电子发票:需要到国家税务局开“红字销售发票申请单”,在此操作以后才可以在系统里作“销项负数”。
2、跨月销项红字发票,需要做收入冲销,成本冲销的账务处理。冲销收入的账务处理是,借:主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。
3、跨月发票红冲做记账凭证的方法是:只需要对原有的凭证做红冲处理就可以了。红冲发票,就是冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,跨月的就需要开红字发票了。
4、跨月红字发票的账务处理1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票 3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。
5、隔月发票红冲重开如何做账,上个月账已交税完成的具体步骤如下:开具红字发票,冲销原发票。借:银行存款(红字),贷:主营业务收入(红字),贷:应交税金-应交增值税(销项税额)(红字)。重开正确的发票。
跨月开红字的发票分录怎么做
1、需要先开具红字发票信息表,然后开具对应的红字发票,红字发票的分录和蓝字发票的分录是一样的,只是金额写负数即可,其分录为,借:应收账款等(负数),贷:主营业务收入(负数),应交税费—应交增值税(负数)。
2、专用发票跨月冲红,开具的红字发票的账务处理跟蓝字发票类似,只是借贷方相反,而且进项税额需要做转出。
3、当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方。
4、重开正确的发票。借:银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税(销项税额)。
5、对于开出红字发票的企业来说,红字发票的分录和蓝字发票可以一样的,只是金额写负数,比如,企业确认收入的红字发票分录为,借:应收账款(负数),贷:主营业务收入(负数),应交税费—应交增值税—销项税额(负数)。
6、跨月红字发票的账务处理1收回原来的发票2写一份开具红字发票的申请 去你方税务局申请红字发票 等税务通知单下来 开具红字发票 然后在开具正确的蓝字发票 3只要把正确的蓝字发票给对方就可以了。