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公司给别人开纸质券票怎么做账?
规范的账务处理如下:
1、发出优惠券,没有现金流出,只是在未来期间内可以冲抵现金,实际上是一种应付未付的折扣.
借:销售费用(按实际发出优惠券的金额入账)
贷:其他应付款-优惠券
2、收到优惠券时;
借:其他应付款-优惠券(按实际收到优惠券的金额入账)
货币资金科目(按实际收到的货币资金金额入账)
贷:营业收入
应交税费-应交增值税借:营业成本
贷:库存商品
3、优惠券到期后,将尚未兑换的优惠券冲回
借:其他应付款-优惠券(尚未收回的优惠券金额)
贷:销售费用
餐饮业赠送优惠券，发放赠券时和收回赠券时会计分录怎样做？我是新手请教？
餐饮企业赠券、赠菜、抹零的会计处理： 赠券：即指餐饮企业根据客人的消费金额赠与其可在一定期限内来本店消费的代金券，券面金额大小不等，多在20元至500元之间。
赠菜：即指餐饮企业负责人根据客人的重要程度、消费金额等在其当日来店就餐消费时免费赠与其的菜品。抹零：即指餐饮企业吧台收银员在客人用现金结账时，给予其的现金折扣，一般酒店给收银员设置的抹零权限不超过10元。其实，上述三类性质相同，都是给予客人的折扣，会计处理的焦点在于在发生上述事项时，日收入是按总额确认，还是按扣除上述折扣后的净额确认。第一种会计处理方式： 根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录 借：现金（实际收到的现金） 借：应收账款（签单消费金额） 借：营业费用-现金折扣（抹零金额） 借：营业费用-餐券折扣（收回的原发出餐券） 借：营业费用-赠菜折扣（赠菜的正常销售价格） 贷：营业收入-饮食收入（菜品收入） 贷：营业收入-商品收入（酒水收入） 贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入） 第二种会计处理方式： 根据审核人员（夜审或日审）报来的日收入报表，作如下会计分录 借：现金（实际收到的现金） 借：应收账款（签单消费金额） 贷：营业收入-饮食收入（菜品收入，按扣除赠券、赠菜、抹零后的余额记账） 贷：营业收入-商品收入（酒水收入） 贷：营业收入-其他收入（茶水、口布等收入） 第二种处理方式最大的实惠在于节省了营业税及附加，至于为什么都从饮食收入中扣减折扣，是因为月末要根据商品收入计算应结转的商品进销差价，若从商品收入中扣减折扣金额，会导致商品进销差价结转不准确。网店收入怎么做账？
电商营业收入的记账主要分为两个步骤：
一是确认收入，即确认订单并发货后收到款项即为收入；
而二是入账，将收到的款项记录在财务账目中。具体做法包括：
1.将实际收到的款项记录在收入账户中，以明确收入来源及金额；
2.同时将相应的销售成本、运营费用等计入相应的账户，以实现收入的净利润计算；
3.确保相关凭证及账目的完整性和准确性，及时更新账簿；
4.最后，进行资金归类，确认账户余额是否与实际经营情况相符。以下述记账流程，可使电商企业更好地管理营业收入。
拼多多内账会计怎么记账？
拼多多内账是指企业内部使用拼多多的账号进行商品交易的账户，其记账方式如下：
购买商品时，应将支出记入“库存商品”账户，即借“库存商品”账户，贷“银行存款”账户。
销售商品时，应将收入记入“销售收入”账户，即借“银行存款”账户，贷“销售收入”账户。
如果在交易过程中使用了优惠券、代金券等，应当将优惠金额作为“营业外支出”记入成本，即借“库存商品”账户，贷“营业外支出”账户。
如果出现退货或者售后退款，应当将支出记入“销售成本”账户，即借“销售成本”账户，贷“银行存款”账户。
每月末进行库存盘点，将实际库存与账面库存进行核对，将盘点差异记入“成本差异”账户，即借“成本差异”账户，贷“库存商品”账户。
以上是拼多多内账的基本记账方式，具体的会计操作应该根据企业实际情况和会计准则进行确定。建议您咨询专业的会计师或者财务顾问。
客人使用现金券，要怎么入帐？
如果内部员工或者供货商使用，那么可以是 借：管理费用（现金券抵用的金额） 库存现金/银行存款（现金券以外支付的款项金额） 贷：主营业务收入（总消费金额） 当然，也可以用以下方法做： 借：库存现金/银行存款（现金券以外支付的款项金额） 贷：主营业务收入（实际支付的金额） 这样做可以将餐饮娱乐业要缴纳的应交营业税金所得额降低，当然可以少交税了。 这样做是因为现金券被内部人员或者供货商一类的用以消费，等于是内部支出，当计入管理费用。 如果是其他的散客或者其他没有业务关系的人也可以参照以上的会计分录，也可以做成销售费用，如实反映准确的持券人和酒店的关系： 借：销售费用（现金券抵用的金额） 库存现金/银行存款（现金券以外支付的款项金额） 贷：主营业务收入（总消费金额） 或者 借：库存现金/银行存款（现金券以外支付的款项金额） 贷：主营业务收入（实际支付的金额） LZ举的例子我可以两种做法： 1借：管理费用/销售费用1000 库存现金2000 贷：主营业务收入3000 2借：库存现金2000 贷：主营业务收入2000 PS:楼主你还在用老的科目做账啊？ 现在没有营业收入这个科目了，都改用主营业务收入或者其他业务收入了 也没有营业费用这个科目，现在叫管理费用，照你这么做的话，我再给你补充你抵货款时的分录： 借：库存商品 贷：管理费用（现金券金额） 库存现金（实际支付的款项） 因为当你在购货时的现金券被持券人用以消费的时候是记入管理费用的，那么这个管理费用正好和你购货时的现金券记入的管理费用相互抵消掉。
