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新成立的公司银行存款日记账怎么登记?
1、新成立的公司银行存款日记账根据公司实际发生的银行收支进行登录。
2、银行存款日记账其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。
3、登记方法: (1)“日期”栏中填入的应为据以登记账簿的会计凭证上的日期,现金日记账一般依据记账凭证登记,因此,此处日期为编制该记账凭证的日期。不能填写原始凭证上记载的发生或完成该经济业务的日期,也不是实际登记该账簿的日期。 (2)凭证编号 “凭证字号”栏中应填入据以登账的会计凭证类型及编号。如,企业采用通用凭证格式,根据记账凭证登记现金日记账时,填入“记×号”;企业采用专用凭证格式,根据现金收款凭证登记现金日记账时,填入“收×号”。 (3)摘要 “摘要”栏简要说明入账的经济业务的内容,力求简明扼要。 (4)对应科目 “对应科目”栏应填入会计分录中“银行存款”科目的对应科目,用以反映银行存款增减变化的来龙去脉。
会计分录的贷方如何写在银行存款日记账?
会计分录银行存款的贷方计入银行存款日记账的减少方
请问银行存款日记账的“凭证种类”怎么填?
结算凭证种类填写银行存款收支的凭据名称和编号。
银行收到存款时
借:银行存款-xxx银行
贷:根据实际业务进行编制贷方科目如:现金、应收账款、销售收入、其他应收款、其他应付款等等;
(1)编制银行付款凭证:
借:现金 XXX
贷:银行存款 XXX
(2)根据凭证登记银行日记帐时:
“结算凭证种类”写银付。
“编号”写这张凭证的编号。
“对方科目”写现金。
银行存款日记账手工账填写样本?
银行存款日记账手工账填写方法如下:根据审核无误的会计记账凭证,先填写日期(与凭证日期一致)、凭证编号、收付款简要说明(摘要)、原始凭证种类、号码,按收付款方向填写金额,结出余额。
月末,与会计总账进行核对,做到账账相符。还要与开户银行进行核对,必要的时候填制银行余额调节表进行核对,做到账实相符。