暂估入库后没有发票（暂估入库没有发票,汇算清缴没有调整怎么办）

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1、法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

2、月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货”，贷“应付账款”。同样道理，次年5月31日前收到发票即可税前扣除，如果到那时还未收到就做纳税调整。

3、等收到发票时，红字冲回暂估，根据发票重新入账（有差异的要进行调整）。至汇算清缴时，尚未取得发票的，做纳税调增处理；待到取得发票年度，再做纳税调减处理。

4、该情况只能继续做暂估入库处理。跨年后，建议在企业所得税汇算清缴期内依法取得发票，否则的话，牵涉的相关已列支成本费用不得税前扣除，应调增企业所得税应纳税所得额。

5、企业收到货物但是尚未取得对应的发票的，可以先暂估入账，结转成本。

6、纳税人发生的成本支出已经暂估入账，在汇算清缴期内未取得扣除；在汇算清缴期满后取得合法凭证，准予纳税人在发票开具年度调减其应纳税所得额。

1、企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

2、企业购进货物或者其他业务支出，暂时不能取得对应的发票的，可以按合同或者送货单对该商品或者业务进行暂估入账。如果暂估入账的业务确定不能收到发票的，可以按合同金额入账，只是企业没有取得对应的发票，不能税前扣除。

3、在收到时不管是否有发票，按照正常程序办理验收入库手续，然后该领用的领用出库，该销售的销售出库，月底正常办理存货的成本结转。月底或年底，还未收到进货发票，按照暂估入库，借“存货”，贷“应付账款”。

4、法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

5、年初企业对上年的所得税进行汇算清缴时，如果已经计入成本原材料进行暂估但是尚未取得原材料发票的，需要先对利润进行调增处理，补交企业所得税，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。

6、暂估的成本没有发票企业所得税前不能扣除，汇算清缴的时候要纳税调增。

1、或原材料等科目）应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款企业发生购货业务没有发票时，应对收到的原材料、库存商品、固定资产等先进行暂估入账处理，待企业收到发票后冲销原分录，再根据发票的内容编制正确分录。

2、企业租入厂房，支付租金后暂时未取得发票的，做账时可根据企业实际支付的费用计入相应的科目核算。

3、在财务软件主界面，选择“录凭证”，进入“凭证填制”页面。依据在建工程明细表、合同等，暂估固定资产的入账金额，做以下账务处理。在上述分录的下月开始，计提累计折旧，做以下账务处理。

还是可以继续进行折扣的。暂估的工程款完工3年了还没有发票，还是可以继续进行折扣的，没有发票的固定资产，计提折旧不得在税前列支，是不影响会计处理。

到税务局申请代开进货发票，缴纳开票所需的税金，暂估凭证红字冲回，该进货的结转成本凭证红字冲回，补交因此少交的所得税。

暂估的成本没有发票企业所得税前不能扣除，汇算清缴的时候要纳税调增。

企业收到货物但是尚未取得对应的发票的，可以先暂估入账，结转成本。

法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

冲账呗。原材料和应付账款都冲账，原材料按盘盈处理，记入营业外收入。关键是要看应付款的具体时间，应该是超过三年再处理的。不到三年的话，最好再等等。

1、年初企业对上年的所得税进行汇算清缴时，如果已经计入成本原材料进行暂估但是尚未取得原材料发票的，需要先对利润进行调增处理，补交企业所得税，其分录为，借：以前年度损益调整，贷：应交税费—应交所得税。

2、暂估成本汇算清缴调增处理如果没有收到发票，汇算清缴调整成本不用做账目处理，汇算清缴调表不调账。

3、应交税费——应交增值税（进项税额）贷：预付账款（或其他应收款等科目）企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

1、企业收到货物但是尚未取得对应的发票的，可以先暂估入账，结转成本。

2、企业发生费用支出没有发票时，应通过“预付账款”或“其他应收款”等科目进行核算。待企业收到费用发票后，再根据费用所属部门计入对应科目。

3、未收到发票暂估入账的账务处理是，借：库存商品或原材料，贷：应付账款—暂估。