别人给我们的运输发票怎么做账的简单介绍

本文目录一览：

进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由收款方向付款方开具。

以后期间再收到款的话：开票时：借：应收账款贷：主营业务收入应该交税费－应交增值税（销项税额）收款时：借：银行存款贷：应收账款扩展资料：会计分录亦称“记账公式”。

后开发票，没跨月度的，可以直接作账借：银行存款(或应收账款)贷：主营业务收入应交税费--应交增值税--销项税额应付账款属于负债类科目，是本公司所欠供应商的货款，属于公司的债务。

贷：应交税费-应交增值税---不含税价*3%；销售方是小规模纳税人，购货方是一般纳税人，如果需要增值税专用发票，只能到税局申请代开税率为3%的增值税专用发票，购货方认证抵扣的税款是3%的进项税。

1、收到物流公司开具的交通运输进项发票如何做账，如何进行抵扣 “运输业”营业税是按从事运输业务取得的运输收入计算征收，不能扣除运输环节所发生的成本。自开票纳税人符合税务有关规定的联运或分运业务允许扣除。

2、提供交通运输业服务，税率为11 接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

3、增值税发票怎么抵扣步骤在取得增值税进项专用发票后，应在90天内认证，认证后的进项发票方可抵扣。报税流程，现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局：（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。

4、如果是采购材料发生运输费用借：原材料贷：银行存款认证抵扣时，把上述会计分录红字冲回。

一般取得的运输收入用发票做账时，应当借记银行存款或者应收账款，贷记主营业务收入。接下来我们一起来了解下关于收到运输服务发票的账务处理吧！财务人员必看：收到运输服务发票的账务处理开出发票的时候，需要确认收入。

可以抵扣的运输发票按税率计入增值税进项税，不可抵扣购买原材料直接计入原材料购买成本。

交通运输业改厢厂购入钢材一批收到增值税发票如何做账？列入成本核算，专案就是增值税支出物流公司如何开公路运输的抵扣发票？建议贵司财务重新去学习下财务知识首先，物流公司一定要有开票资格。

法律主观：一般纳税人是指年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。一般纳税人的做账流程根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。

1、企业为小规模纳税人时，收到运费发票并支付的分录为：借：管理费用等（根据费用归属部门计入相关科目）贷：银行存款需注意的是，企业发生的运费为采购存货时所产生的费用的，需计入存货的成本中。

2、一般纳税人收到增值税普通发票，其会计分录如下：借：原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目)，贷：银行存款(或应付账款、预付账款等科目)。

3、一般纳税人收到普通发票，做账方式如下：按价税合计金额计入成本；根据费用所属部门计入相应会计科目，具体账务处理如下是借计管理费用（或其他相关成本、费用科目），贷计银行存款。

4、提供交通运输业服务，税率为11 接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

5、计入管理费用－运输费。借：管理费用－运输费借：应交税金－应交增值税（进项税额）贷：银行存款企业应通过“管理费用”科目，核算管理费用的发生和结转情况。

6、按取得进项发票上所注明的增值税科率进行进项抵扣，一般要看供应商所开具的发票所适用的税率进行进项认证抵扣。

运费会计分录写法：借：管理费用—运费等等。企业发生运费支出且收到对应发票时：借：管理费用—运费（根据费用所属部门计入相关科目）应交税费—应交增值税（进项税额）贷：银行存款。

一般销售部门发生的运费，计入销售费用核算；生产部门发生的运费，计入制造费用核算。以下是深空网整理的关于产品运输费会计分录的内容，来一起了解吧。

进项税额为纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或负担的增值税额。综上所述，抵扣费用不包括收取的销项税额，运输费是不能全额抵扣的。

运输发票如何做账？运费发票中的金额就是价税合计金额，就是包括不含税金额及税额的，会计分录如下：借：销售费用---运费应交税费-应交增值税--进项税金贷：银行存款/现金做的很对。