本文目录一览：
- 1、一般纳税人增值税怎样申请红票？
- 2、开票申请单怎么写?
- 3、红字发票申请开具情况说明怎么写？
- 4、关于红冲发票的申请怎么写？
- 5、红字发票申请书怎样打啊？（请列明一个格式给我！）
- 6、开红字发票要去税务局申请的那个申请表怎么填
一般纳税人增值税怎样申请红票？
一般纳税人增值税怎样申请红票？
一． 符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软体注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”。
二． 不符合作废条件：
1. 购货方已认证由购货方填写申请单
（1） 认证通过：
① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）
② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。
（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票程式码、号码认证不符”：
①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票资讯。其他同上。
②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。
2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税专案范围，由购货方填写申请单
在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，主管税务机关稽核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
3. 购货方未认证，由销售方填写申请单
(1)销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料，主管税务机关稽核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
购买方
1、已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。
2、因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，主管税务机关稽核后出具《开具红字增值税专用发票通知单》。购买方不作进项税额转出处理。
3、购买方所购货物不属于增值税扣税专案范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，主管税务机关稽核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
销货方
由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：
1、因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯。
2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的资讯，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料。
发生销货退回或销售折让的，除按照《通知》的规定进行处理外，销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证影印件报送主管税务机关备案。
特殊情况
（一）发票因购货单位资讯输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证影印件。
（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票程式码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。
（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书影印件并加盖对方公司公章。
（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单影印件并加盖公章。
（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联影印件。[1]
有关法规
《开具红字增值税专用发票通知单》的开具
业务概述
对于一般纳税人在取得增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让的，购买方应填报《开具红字增值税专用发票申请单》，由购买方主管税务机关稽核后，出具《开具红字增值税专用发票通知单》，销货方凭购买方提供的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票；对于销货方提出申请的，可由销货方主管税务机关直接根据纳税人填报的《开具红字增值税专用发票申请单》开具《开具红字增值税专用发票通知单》。销货方在防伪税控系统中以销项负数开具，红字专用发票应与《开具红字增值税专用发票通知单》一一对应。
法律依据
《国家税务总局关于修订增值税专用发票使用规定的通知》（国税发〔2006〕156号）
《关于修订增值税专用发票使用规定的补充通知》（国税发〔2007〕18号）
纳税人提供主表
《开具红字增值税专用发票申请单》1份
纳税人提供资料
1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料
2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体专案以及正确内容的书面材料
时限要求
1．因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内（自专用发票开具之日起180日）向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
2．因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》。
承诺时限
提供资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，符合条件的当场办结。
工作标准
1．受理稽核
（1）主管税务机关应根据此下四种情况稽核购买方或销售方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》以及书面材料：
①因专用发票抵扣联、发票联均无法认证的，稽核购买方填报的《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票资讯。
②购买方所购货物不属于增值税扣税专案范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报《开具红字增值税专用发票申请单》中填写的具体原因以及相对应的蓝字专用发票资讯。
（2）稽核发现报送的资料不完整不齐全，存在疑点，未按照规定加盖印章，或者填写内容不符合规定等情况应当场一次性告知纳税人补正。
2．核准
稽核无误的，主管税务机关当场出具《开具红字增值税专用发票通知单》，税务机关为小规模纳税人代开专用发票需要开具红字专用发票的，比照一般纳税人开具红字专用发票的处理办法，《开具红字增值税专用发票通知单》第二联交代开税务机关。
3．资料归档
如何开具
《发票管理办法实施细则》第四章第三十四条规定：开具发票后，如发生销货退回，需开具红字发票的，必须收回原发票并注明“作废”字样或取得对方有效证明；发生销售折让的，在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。根据此条，就填写地税红字发票的处理意见如下：
情况1、如接受劳务方未作帐务处理，发票可以退回的
处理1：若发票未缴销，不需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票的所有联次上注明“作废”字样，作为扣减当期劳务收入的凭证，然后按实收款项补开发票。
处理2：若发票已缴销，需开具红字发票。可向接受劳务方索回已开具的发票联，在该发票联注明“作废”字样。根据收回的发票开具红字发票，要求全部联次一次复写，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将蓝字专用发票的抵扣联、发票联贴上在红字专用发票发票联的后面，并在上面注明蓝字、红字专用发票记账联的存放地点，作为开具红字专用发票的依据。
情况2、如接受劳务方已作帐务处理，发票无法退回的
应凭对方影印的发票和有关证明（要有单位公章或消费者个人签字及身份证号码），开具红字发票。要求全部联次一次复写、列印，红字发票的存根联、抵扣联和发票联不得撕下，将提供的资料证明贴上在红字专用发票发票联的后面
一般纳税人自开增值税票申请书怎么写
XX税务局：
由于XXXX需要，我公司需开具增值税专用发票，每月需XX版X份．请批准．
特此申请
XXXX公司
年月日
建筑装饰一般纳税人增值税怎样交
建筑装饰一般纳税人采用一般计税法的企业，增值税税率11%，进项可以抵扣。
采用简易计税法的企业，增值税税率3%，进项不得抵扣。
一般纳税人增值税到哪里打税票
现在一般都是网上申报,税票由扣款银行列印.可到银行去拿.
没有实行网上申报的,在税务大厅报税视窗列印.
增值税一般纳税人，支票跳票，银行怎样处罚？
支票跳票一般指因为支票帐户内没有钱，银行无法兑现支票，遂把此空头支票寄还给支票持有人的行为。不过现在也延伸为“延期支付”的。不知道你属于哪种“跳票”之后，一般来讲，开此空头支票的人只会受到罚款的处罚，一般是按票面金额处以5％，但不低于1000元的罚款，不过这个你积极一点和银行沟通，还是可以商量的
一般纳税人收购旧货怎么教增值税
1、专门从事销售旧货的企业，即旧货回收公司，因为销售旧货的时候，是按照简易办法依照3%的的征收率减按2%征收增值税。所以在购进旧货的时候无论取得何种发票，包括增值税专用发票和普通发票，都不能凭票抵扣进项税额的。
2、往外销售旧货，按照简易办法依照3%的的征收率减按2%征收增值税：
举个例子：乙公司是专门经营旧货的增值税纳税人，2015年4月1日购进一批旧货，2015年4月10日将其出售，售价103万元（含税），则乙公司应计算应交增值税=103/1.03*2%=2万元。
增值税、一般纳税人用日语怎么说？
增值税----
付加価値税（ふかかちぜい）
一般纳税人----
一般的な纳税者（いっぱんてきなのうぜいしゃ）
增值税、一般纳税人、商业上问题。。。。。。
1.如果要说具体内容，太过复杂，而且看起来你不是学税法，说了你也不一定明白，只能按你所提问的问题，来跟你阐述一下相关的基本概念。
2.所谓增值税，是中国流转税的一种，也是中国第一大税种，适用的范围为销售货物，提供加工，修理修配劳务。也就是说，只要在中国境内，你销售货物或者提供加工，修理修配劳务，就需要缴纳该税种，除免税范围。（不要问我免税是哪些，百度这个回答问题的放不下）
3.一般纳税人是增值税纳税人一种，增值税纳税人一般分为2大类，小规模纳税人和一般纳税人，现行增值税条例是按照销售额来分的，开始做税务登记时都是一样的，都认定为小规模纳税人，征收率为3%。等你的销售额，工业企业超过50万，商业企业超过80万时，即认定为一般纳税人，税率为17%。你肯定要问怎么这么高，我们在发票里面再说。
4.发票：中国的发票现在主要分为两大类，一类增值税发票，一类为营业税发票，一类为出口发票。你要明白，其余都不是发票，发票也比较容易分辨，写着发票的就叫发票，没写就不是。假发票除外。
发票的主要功能在于是中国合法的作为提供货物或者劳务的凭证。你说你购货合法，别人给你提供劳务是合法，全部要以发票为凭据，税务局认这个，因为税务总局是发票的主管机关。
现在再给你解释下上面的问题，为什么增值税一般纳税人税率为17%，认定为一般纳税人以后，如果你开票，就需要使用开票机了，开增值税专用发票和增值税普通发票，另外一定要注意，你进货也一定要取得增值税专用发票，因为成为一般纳税人后，你的实际要缴纳的税就变成=你开票额*17%-你取得的增值税专用发票*17%，实际税负可能还小于小规模纳税人的3%。
以上为你的问题的简单阐述，有需要再交流，我的QQ号码我空间里有。
个人意见，仅供参考
增值税一般纳税人是要先申请认定后才能做增值税收入还是可以先做增值税收入后再申请认定一般纳税人的
jh0759 :
认定以前的收入是按小规模纳税人核算增值税收入，按3%征收率纳税，只能申请税务机关代开3%征收率增值税发票。认定增值税一般纳税人后按增值税一般纳税人核算增值税收入，按17%税率进销项核算纳税，可自行开具17%的增值税专用发票。
问题补充：要看你的经营范围，如果有增值税的应税收入，不管是否认定为一般纳税人，均应做增值税收入，不过是纳税方式不同，建议在认定以前有增值税应税收入的话先做增值税收入，按3%征收率纳税。当然未达到80万以前通融一下肯定也可以认定为一般纳税人的，也就是不一定要达到标准后的次月才可以认定为一般纳税人。
一般纳税人怎样底扣增值税了,一个怎样的流程了?
一般纳税人在购进货物取得增值税专用发票，检查无误后，可到国税局或在本单位的扫描器上进行认证，认证通过后，方可抵扣。正式一般纳税人可当月抵扣（有的地区辅导期的临时一般纳税人必须上月认证第二个月抵扣)
必须根据取得的增值税专用发票上的税率进行抵扣，一般税率有13%和17%
开票申请单怎么写?
初次申请发票申请书怎么写?
关于购买增值税发票的申请
**税务局：
我是**企业，税号： 已被认定为增值税一般纳税人，能够准确核算销售收入。现我单位因业务需要，相购买增值税专用发票，每月数量： ，特此申请，请局领导批准为盼。
**单位 （公章）
年 月 日
自开发票申请书怎么写
没固定格式，主要内容是要写清楚为什么要申请自开发票，以及申请自开什么发票。
普通发票申请表怎么填
找管理科室先做票种核定文书，他们会告诉你适合领取的票种，你自己再填发票验旧领新表就行了，记得带税务登记证副本，公章，法人和会计身份证复印件(表格内容：税务登记号，纳税人名称，发票名称和领取数量)他们会给你的，要不在大厅要一份也有的．希望能帮到你～
申请发票申请书怎样写
购买发票申请书
XX地方税务局：
XXXXXXXXXX，因业务需要，向贵局申请购买“xx省地方税务局通用机打发票”
用作培训费用开票使用
现有我单位基本情况如下：
申请单位：XXXXXXXX
负责人：XXXXXX
事业法人证书号码：XXXXXXX
税务登记证号码：XXXXXXX
另附有我单位提供申购“xx地方税务局通用机打发票”
所需的资料证件。我公司保证在领取使用
“xx地方税务局通用机打发票”时必须遵守《中华人民共和国发票管理办法》的相关法律规定。凡违反发
票管理规定的单位和个人，按照发票管理办法，罚则的有关规定给予处罚。望贵局给予批准申购为谢。
申请单位：
XXXXXXXX
购买普通增值税发票的申请表怎么填
对于申请领购发票的单位和个人，必须先提出购票申请，提供经办人身份证明，税务登记证件或者其他有关证明，以及财务印章或者发票专用章的印模，经主管税务机关审核后，发给发票领购簿。然后，凭发票领购簿核准的发票的种类、数量以及购票方式，向主管税务机关领购发票；
要求单位开具增值税专用发票的申请书怎么写
增值税税控专用发票申请 XXX国家税务局： 我公司成立于xx年xx月xx日，实际经营范围为：xxxxxx。后经我公司申请，贵局认定我公司为增值税辅导期一般纳税人，有效期从xx年xx月xx日起。 我公司xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份;我公司xx年xx月至xx年xx月增值税税控专用发票平均使用量为xx份(申请前三个月数据）。 现我公司由于业务需要，申请领购并使用增值税专用发票及增值税普通发票，鉴于我公司预计月均收入xx万元，故申请最大开票金额xx元的税控专用发票及普通发票，每次25份。 请给予批准！ xx有限公司 年 月 日 北京的模板
初次申请增值税专用发票的申请书怎么写
增值税税控专用发票申请
XXX国家税务局：
我公司成立于xx年xx月xx日，实际经营范围为：xxxxxx。后经我公司申请，贵局认定我公司为增值税辅导期一般纳税人，有效期从xx年xx月xx日起。
我公司xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份；xx年xx月的全部收入xx元，其中应交增值税销售收入xx元，缴纳增值税xx元，增值税税控专用发票使用量xx份;我公司xx年xx月至xx年xx月增值税税控专用发票平均使用量为xx份(申请前三个月数据）。
现我公司由于业务需要，申请领购并使用增值税专用发票及增值税普通发票，鉴于我公司预计月均收入xx万元，故申请最大开票金额xx元的税控专用发票及普通发票，每次25份。
请给予批准！
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代开发票申请表如何填写
申请人就是你自己，付款方就是把钱付给你的人，然后按照你的业务内容填就可以了。实在不行就到税务局让税务的值班人员帮忙填写。
如下范本：
关于红冲发票的申请怎么写？
红字发票申请单操作流程
1、申请单填开
主要功能：在开票系统V6.13中填开红字发票申请单。
操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单/申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择
【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请
由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：
（1）当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
（2）当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面
2、销售方申请
对于销售方申请开具红字发票申请单时，应选择“销售方申请”，根据实际情况选择理由后，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，则弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3憨应的正数发票票面信息
图1-4销方红字发票申请单填开界面
【第三步】对于购买方申请，需要在图1-2所示红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息如图1-4所示，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
增值税专用发票最高开票限额度申请单的申请理由应该怎么写
申请理由：要公司由于今年签订了一份160万元合同，需要开具100万元以上金额的发票。
红字发票申请开具情况说明怎么写？
作废的发票填写原因：货物的数量有误就可以。
***国家税务局：
我公司开票人员在20xx年xx月xx日开具给********公司的两张增值税发票有误。
发票代码：*****；发票号码：*****金额：元税额：xx元合计：xx元；发票号码：*****金额xx元税额：xx元合计：xx元。
错误原因xxxx；上述专用发票我单位没有交给购货方。 特申请开具红字发票。
本单位所提供的说明和附送资料内容真实、完整、准确，并对此承担相应法律责任。
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****年**月**日
扩展资料：
符合作废条件的（同时符合以下条件），发票注明作废，开票软件注明作废。
（一） 收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月；
（二） 销售方未抄税并且未记账；
（三） 购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。
不符合作废条件：
1. 购货方已认证由购货方填写申请单
（1） 认证通过：
① 向主管税务机关填写申请,税务机关返回通知单（一式三联，一联购货方留方，一联由购货方给销货方，一联税务留存）
② 将通知单交给销货方，根据销货方的红字发票和通知单作进项税额转出。
（2） 认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”：
①《申请单》时应填写相对应的蓝字专用发票信息。其他同上。
②将通知单交给销货方，进项税不得抵扣，也不做进项税额转出。
2. 购买方未认证且所购货物不属于增值税扣税项目范围，由购货方填写申请单
在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。
3. 购货方未认证，由销售方填写申请单
销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由购买方出具的写明拒收理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料，主管税务机关审核确认后出具通知单。销售方凭通知单开具红字专用发票。
特殊情况：
（一）发票因购货单位信息输错的（包括税号、名称、地址等）除要提供证明原件之外，还需提供购货单位的税务登记证复印件。
（二）销货方将购货方名称开错，如应开给A公司却开给了B公司的，需发票上开具公司名称的企业出具一份证明，说明发票代码和号码、陈述公司未与销货方发生此笔业务，并承诺此发票为认证抵扣；实际应接收发票的购货方出具一份证明，说明公司向销货方购买货物，未收到发票。
（三）购买方公司名称变更的需要提供对方工商局出具的名称变更书复印件并加盖对方公司公章。
（四）发票单价、数量、品名等开具错误的，除需提供证明之外还需提供原订单复印件并加盖公章。
（五）发票重复开具的，除提供上述资料外还需提供以前开具的发票记账联复印件。
参考资料：百度百科——红字发票
关于红冲发票的申请怎么写？
冲红发票自己在开票系统里，直接开具红字信息表就可以了，不需要去税务局开的，如果要开申请表：
申请表
xxx税务局：
把为什么要冲红发票的原因写上，发票数额、金额.............................................
...........请予办理！
谢谢！
xxx
年 月 日
红字发票申请书怎样打啊？（请列明一个格式给我！）
要分开来打，红字申请书在增值税开票系统里有一个红字发票申请单，进去填列打印出来即可，有可能还需要再加一份文字说明，参考格式如下：
XX税务局XX分避：
你好，我单位于某X年X月X日开具的一张增值税专用票因XXX原因，现需要开具红字发票，将其金额冲掉，申请单见后．
望批为感，特此说明！
单位名称
日期
开红字发票要去税务局申请的那个申请表怎么填
开具红字专用发票申请表有统一的格式，要去税务局领去表样后，依照表样上的内容要求填写就可以了，还有一点，如果是无法认证的，需要到认证专用发票的部门（办税厅）打印无法谁结果通知书，认证窗口还要申请书上加注意见后，方可去管理部门开具通知单，并将通知单及抵扣联、发票联交给销货方开具红字发票。
