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增值税专用发票跨年怎么处理
1、增值税普通发票和专用发票跨年都不允许作废的,可以开具红字发票。不同的是专用发票开具红字发票的时候需要到税局开具“开具红字增值税专用发票通知单”,而普通发票开具红字发票的时候在电脑开票系统中直接开具就行了。
2、如果是收入发票跨年入账账务处理是,借:应收账款等科目,贷:以前年度损益调整—主营业务收入,应交税费—应交增值税(销项税额)。
3、跨年发票不能作废,可以开具红字负数发票,俗称“红冲”。增值税专用发票开具红字发票,需要前往税局开具 “开具红字增值税专用发票通知单”。增值税普通发票可以直接在电脑开票系统上开具红字发票。
4、专票,需要开具红票,专票没认证的话是开票方申请《开具红字增值税专用发票信息表》,要是认证了收票方申请《开具红字增值税专用发票信息表》后开红票,开完红票重开正确的。普票,可以直接申请开具红票。
5、增值税专用发票跨2年未抵扣的处理方法如下:进行增值税纳税申报:可以根据实际情况选择进行增值税纳税申报,并在申报时将未抵扣的增值税专用发票列入纳税申报表中。
上年的发票能做帐吗?是不是到年底所得税汇算时也要调增?
可以入账,跨年发票入账的情况有以下几种: 跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。
只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报;跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。
上年一月份收到的发票今年五月份可以记账,无论在会计法上还是税法上都是可以的。但是注意一点的是,如果是费用发票,那么会计法认定的本期费用,在本年度所得税汇算清缴中是不可以抵扣的,必须做转出处理。
增值税发票报销有时间限制吗?
1、法律主观:360天。 增值税 一般纳税人开具的增值税专用发票和机动车销售统一发票,应自开具之日起360日内认证或登录 增值税发票 选择确认平台进行确认,并在规定的纳税申报期内,向主管国税机关申报抵扣进项税额。
2、发票报销的期限发票有报销期限是半年。发票的报销应该是开出发票的当月或越及时越好,但是,不能跨年。公司报销用的发票当月必须做账确定收入,取得的增值税专用发票认证有效期180天。
3、增值税发票开出来不能当天报销,没有硬性的时间限制。增值税专用发票收到货后给财务进账报销没有硬性的时间限制,应及时报账,企业会制定报账制度的。