成本已结转发票（红字发票成本结转需要红冲吗）

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按合适的成本计算方法确定当期销售成本，将当期转出库存商品转入业务成本或营业外支出借方，分录如下：借：主营业务成本、其他业务成本、营业外支出；贷：库存商品。

结转生产成本的会计分录1 车间领原材料，按照成本核算对象进行直接计入.借：生产成本贷：原材料发生工人工资，按照成本核算对象直接计入或分配计入.比如直接生产工人工资直接计入，辅助或车间管理人员工资分配计入。

企业最常用的方法是先进先出法，对先发出存货按先入库的存货单位成本进行计价的一种方法。

大家都知道我们发生一笔业务的时候，不仅有收入，还会有成本。在会计上，我们会把收入跟成本分开处理。

1、如果暂估金额比实际到票价格大：借：库存商品贷：主营业务成本暂估入库的会计分录怎么做？企业对于购进的货物，若是货物已到发票未到，就需要做暂估入库处理，做账时借记库存商品科目，贷记应付账款科目。

2、③、企业在取得相关的发票时入库的会计分录：借：原材料/库存商品。应交税费--应交增值税（进项税额）。贷：应付账款--暂估应付款。企业进行暂估处理时，应按计划成本暂估入账。

3、暂估是指本月存货已经入库，但采购发票尚未收到，不能确定存货的入库成本。月底时为了正确核算企业的库存成本，需要将这部分存货暂估入账，形成暂估凭证。

1、申请红票并开具后，按上月的分录做相反的分录，或直接冲销上月多做得销售，成本当然也要冲回，也可以与当月的一起重新计算，注意的是：要保证当月的存货与实际相符就好。

2、先把上个月暂估数按原数用红字冲掉，然后按实际金额收料入账，如果这个入库材料月末有余额或没余额，上月已结转成本，本月就不用再红冲和结转，如果暂估的材料和来的只有一点差额，在月末成本结转时一起调整掉就可以了。

3、其中：（1）未上传：信息表可以删除也可以修改。（2）审核中：无法修改，只能删除。（3）审核通过：不能修改删除，只能到主管税务局申请后台处理。2，丢失已开具增值税专用发票如何处理？这个要分为几种情况来分别处理。

1、库存商品暂估入账，成本虽然已结转，但在下月收到发票后，应先红字冲回暂估入账时的分录，再根据发票重新做分录入账。

2、如果增值税发票未到时，以暂估价入账后，只有等增值税发票到账后，先把暂估价入账冲回；然后再入按正确的增值税发票做采购入库、入账即可。

3、以下是暂估入库的账务处理下个月做账的方法：上月的暂估入账，在下月初全额冲回，收到发票红冲前面分录按发票金额入账。

4、上月原材料暂估入库并结转成本，下个月发票来了，如果暂估没有差异，不用调整，发票直接放到暂估入库的凭证后面即可。如果有差异，做到本月先冲减原分录，再按发票做账。

5、暂估入帐时：借：库存商品借：应交税金－应交增值税－进项税贷：应付帐款来了发票后，以上分录红笔冲出，再做有发票的分录。

1、冲回暂估入账：将原来的暂估入账凭证作废或撤销，将该成本的应付账款或预付账款冲减掉，相应的会计科目是：借：应付账款/预付账款，贷：成本费用。

2、收到发票，会计分录为：借：库存商品——某某商品应交税费——应交增值税——进项税贷：应付账款——某某公司/银行存款/库存现金结转成本，如果上个月多结转了要冲回，如果少结转要加上未结转的金额。

3、取得发票红冲暂估入库分录，借：应付账款—暂估，贷：库存商品或原材料。根据发票做购进分录，借：库存商品或原材料，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：应付账款等科目。

4、冲销时，编制会计分录如下：借：原材料XX材料（计划价）或合同价（负数）贷：应付账款－暂估材料款（负数）这样就把第一个分录平了。

5、暂估库存商品入账已结转成本估值过高，需要把之前多结转的成本冲销。根据发票冲销暂估的时候账务处理是，借：应付账款—暂估，贷：库存商品。

1、确认收入：借：银行存款，贷：主营业务收入，贷：应交税费—应交增值税。结转销售成本：借：主营业务成本，贷：库存商品。

2、先开票后发货，在开票以后作为收入处理，然后结转对应的库存商品成本，不管货有没有发出去，只要符合收入的确认条件，那么就可以确认收入结转成本。

3、其账期30天是指收到货物及发票后的30天，不及时开票发货企业会增加财务风险。所以，合理的做法是，发货企业每月与对方核对发货数量后，按合同或协议的价格及时开具发票。另外也可以作为发出商品处理，待结算时开具发票结转。

4、技术上可以这样处理：发货时：借：中转科目贷：库存商品开发票时：借：应收帐款贷：主营业务收入应交税金－应交增值税（销项）借：主营业务成本贷：中转科目这个可以通过配置来得到。只是有一点麻烦。呵呵中。。