当月认证发票退回进项转出（当月认证发票退回进项转出什么意思）

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1、红字发票通知单开具需要作进项税额转出的，要看开具通知单时间，不是收到时间，如果红字发票通知单是8月开具的，税控系统则要求在9月申报8月所属期税款时做进项税额转出。

2、取得红字增值税专用发票，必须在一个月内入账（可跨月），但不是做进项税额转出的分录，而是按照购买货物的方式入账（区别是以红字金额记账）。

3、开出红字发票申请单当月可以做进项税转出，也可以做冲减进项税。隔月收到红字发票和正确的蓝字发票，要分别做进项税转出或进项税冲减以及确认进项税的两笔分录。

4、没有规定，必须是当月，但是你开红字发票目的不就是想退货或作废发票，又为什么不做进项转出。

不能作废，符合实际业务要求的可以开具红字增值税专用发票。不符合作废条件的，可根据下列要求开具红字增值税专用发票。

增值税发票认证后购买方能退回吗已认证的增值税发票，购买方一般情况是不能退回，当然开错了应该退回去重开，已认证可以进项转出。

原则上已经认证的发票不允许对方作废，应该开具红字发票进行处理。

当然还可以让销售方次月开红字发票的方式处理。这种方式非常规范，但是稍稍有点麻烦而已。不过稳妥起见，我建议采用次月红字发票的方式。

然后再按正确内容重新开具蓝字发票给企业。已认证的发票，发票联和抵扣联不能退回销货方。销货方已重开发票的，原来已认证的那张发票作进项转出。新开来的发票认证后，可以抵扣。

法律主观：已经认证抵扣的发票要退回的，需要由购货方申请开具负数发票。根据法律规定，已经由购货方认证的增值税发票，发生退货或发票开具错误需要开具负数发票的，由购货方申请开具负数发票。

但需要把报税资料送到税务局：（一）税务局一般每月初（1~10日）为抄税期。抄税很简单，现在都是税控机开票，将金税卡插到与税控机连接的电脑上，打开开票软件点击抄税就可以。（二）将进项税发票和销售发票清单打印出来。

购货收到发票，需要退货退回重开！发票在当月，可以作废，然后扣掉退货的数量金额重新开票就可以；希望能帮助到你！收到供应商一张增值税专用发票，发票已过期，不可以认证，税额供应商承担，已现金形式交给我司。

“进项税额转出”记录企业的购进货物、在产品、产成品等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣，按规定转出的进项税额。

已抵扣的进项税转出的处理方式：在产品和产成品发生非正常损失时，从当期发生的进项税税额中，将购进货物或应税劳务的进项税税额扣除，在会计处理中记入进项税额转出即可。

当月认证发票当月已抵扣，可以在以后月份进项税转出。增值税一般纳税人可以自己开具增值税专用票，也可以开具增值税普通票。小规模纳税人自己开增值税普通票，可以向税务局申请代开增值税专用票。

应当将已经抵扣的进项税额从当期进项税额中转出；无法确定该进项税额的，按照当期实际成本计算应转出的进项税额。纳税人将已抵扣进项税额的购进货物用于集体福利的，应于发生的当月将已抵扣的1万元进行进项税额转出。

则财务人员不用作多交增值税的相关处理，如果仅仅是财务处理，那么其进项税不用处理。留底税金是累计的，以后月份的销项税额可以进行抵扣，且无时间上的限制。

1、对方不再开票给你了，你公司自行承担损失。借：主营业务成本贷：应交税费--应交增值税--进项税额转出对方会补开票过来：先别做进项税认证，挂在其他应收款。

2、退货应该做红字分录冲销原记账凭证和记录借：库存商品（红字数字）贷：主营业务收入（红字数字）贷：应交税费-应交增值税（销项税）（红字数字）并用红字数字登记入账，结账时见红字数字从合计数据中减去红字数字金额。

3、对方作废须转出时，原账冲回借：存货或成本类科目红字贷：应付账款或货币类科目红字应交税费--应交增值税（进项税额转出）重新取得别的发票时按第1条执行。

4、在自己的开票系统填写红字发票申请表并上传审核，对方通过开票系统下载申请单并开具红字发票，把红字发票的抵扣联和发票联给你，你凭借红字发票申请单和红字发票做进项税转出。

5、收到红字发票时所做的分录同采购发票一样，只不过是金额是红字，应交税费/应交增值税/进项税额科目要换成应交税费/应交增值税/进项税额转出科目即可。

1、实际交纳增值税：借：应交税费—未交增值税贷：银行存款增值税的“进项税额转出” 是将那些按税法规定不能抵扣，但购进时已作抵扣的进项税额如数转出，在数额上是一进一出，进出相等。

2、认证发票进项税额转出会计分录发生需要转出时：借：库存商品(在建工程、原材料、销售费用) 。贷：应交税金--应交增值税(进项税转出)。月底进行结转时：借：应交税法-应交增值税(进项税转出)。

3、已经抵扣的进项税额进行转出需要根据实际情况来确认对应的分录，比如退回原材料的进项税额转出的分录为，借：应付账款，贷：原材料—XX材料，应交税费—应交增值税—进项税额转出。

4、所谓进项税额转出，指的就是进项税不可以抵扣，在会计中计入到进项税后，则需要转出才行。如果开的是普票，那么不可以抵扣进项税，进项税会直接入到相关的成本费用当中，在会计分录中多做了进项税，就需要做一笔转出。