本文目录
金蝶凭证没有过账可以结转损益吗?
1.
在金蝶系统中,先把普通凭证结账,再结转损益,之后再过账。这样做的结转损益凭证,才是最准确的。
2.
首先是需要把当期做过损益类科目的凭证过账,再进行结转损益,因为这个时候损益类科目才有余额,可以生成结转损益的凭证的。
结转当期损益?
一、结转各种收入
1、结转主营业务收入
借:主营业务收入
贷:本年利润
2、结转其他业务收入
借:其他业务收入
贷:本年利润
3、结转营业外收入
借:营业外收入
贷:本年利润
二、结转成本、支出、税金
1、结转成本
借:本年利润
贷:主营业务成本
2、结转其他业务支出
借:本年利润
贷:其他业务支出
3、结转营业外支出
借:本年利润
贷:营业外支出
4、结转税金
借:本年利润
贷:主营业务税金及附加
三、结转各项费用
1、结转管理费用
借:本年利润
贷:管理费用
2、结转财务费用
借:本年利润
贷:财务费用
3、结转营业费用
借:本年利润
贷:营业费用
四、结转所得税
借:本年利润
贷:所得税
结转当期损益会计分录?
一、结转收入时,
借:主营业务收入/其他业务收入/营业外收入,
贷:本年利润。
二、结转成本、费用及税金
借:本年利润,
贷:主营业务成本,
主营业务税金及附加等。
三、结转本年利润,
借:本年利润,
贷:利润分配—未分配利润。
如果是亏损时,
借:利润分配—未分配利润,
贷:本年利润。
财务费用在结转损益的时候怎么结转啊?
财务费用在月底要进行结转,月终,将借方归集的财务费用全部由“财务费用”科目的贷方转入“本年利润”科目的借方,计入当期损益。结转当期服务费用后,“财务费用”科目期末无余额。 财务费用账户:
1、账户性质:费用类账户。
2、账户用途:核算企业发生的财务费用,主要是利息和手续费。
3、账户结构:借方记增加,登记发生的各项财务费用,包括利息支出、汇兑损失以及相关的手续费等;贷方记减少,登记利息收入、汇总收益和期末转入“本年利润”账户的数额。结转后期末无余额。
4、明细账户:按费用项目设置明细账。
先结转损益还是先做账,结转损益具体是怎么做?
结转损益的过程也是做账的过程本年利润的会计分录四步做:
一、先结转收入: 借:主营业务收入 借:其他业务收入 借:营业外收入 贷:本年利润
二、结转成本、费用和税金: 借:本年利润 贷:主营业务成本 贷:主营业务税金及附加 贷:其他业务支出 贷:营业费用 贷:管理费用 贷:财务费用 贷:营业外支出 贷:所得税
三、结转投资收益: 净收益的: 借:投资收益 贷:本年利润 净损失的: 借:本年利润 贷:投资收益 四、年度结转利润分配: 将本年的收入和支出相抵后的结出的本年实现的净利润: 借:本年利润 贷:利润分配——未分配利润 如果是亏损: 借:利润分配——未分配利润 贷:本年利润