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一般纳税人取得进项发票怎么做账
1、打开记账软件,选择账套,输入用户名与密码,点击“登录”。在记账软件主页面选择“录凭证”,进入“凭证填制”界面,准备记账。
2、借:原材料(或库存商品、固定资产、低值易耗品等科目),贷:银行存款(或应付账款、预付账款等科目)。
3、比如一般纳税人取得购进原材料取得专用发票的,其不含税金额计入原材料科目,对应的税额应该计入到应交税费—应交增值税—进项税额科目,其分录为,借:原材料—XX材料,应交税费—应交增值税—进项税额,贷:银行存款等。
购进货物收到发票如何做账
收到发票要按发票的内容和用余额进行账务处理,以下举例说明:购买办公用品取得发票,借:管理费用—办公费,应交税费—应交增值税(进项),贷:银行存款。
贷:银行存款(或应付账款)。(2)开具增值税普通发票会计处理:借:银行存款(或应收账款)。贷:主营业务收入。应交税费——应交增值税(销项税额)。
很多公司差人外出购买商品的时候,收到的发票时普通发票,这时候应该怎么做账呢?如果你对这部分内容不了解,那就和深空网一起来学习吧。
收到发票做账务处理的做法如下:第一种情况下,应在年终结账时,在无附件的情况下,按照发票金额确认成本、费用。取得发票后,将相应发票作为附件补充至原记账凭证,并在收到发票当期确认进项税(可抵扣的专用发票)。
收到增值税专用发票怎么做账
借:库存商品、原材料、管理费用等价税合计金额,贷:应付账款、预付账款、银行存款等。
收到增值税发票只能是进项发票,如果发票在有效期限内,拿着发票去税务局窗口进行认证,用于下月抵扣。次月后,收到的这张增值税专用发票就可以正式抵扣了。
今天深空网给大家整理了相关内容,来一起了解下吧。免税企业收到增值税专用发票怎么做账?增值税减免会计处理对于流转税减免和返还的会计处理,财政部曾在财会[1995]6号文件中作出过比较明确的规定。
企业购进货物或接受应税劳务时,所支付或负担的增值税额为增值税进项税额。
小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以抵扣联没有实际作用,把抵扣联和发票联全部粘在凭证上。
企业当月收到了专用发票但是没有抵扣怎么做账,具体如下:当月未认证的发票的会计分录如下:借:原材料/库存商品,借:应交税费—应交增值税(待抵扣进项税额),贷:其他应付账款/应付账款。