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预支款什么意思?
借方。预支款是指因为购买材料或出差,提前从公司借钱。对应科目:其他应收款 借:其他应收款、贷:现金或银行存款。
银行存款是储存在银行的款项,是货币资金的组成部分。根据我国现金管理制度的规定,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外,都必须存入银行。企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
出纳的报销程序?
出纳费用报销的一般流程为:
1、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→2、副总经理审批→3、到出纳处报销;
借款、预支款和工资等费用报销的一般流程为:
1、报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→2、总经理审批→3、到出纳处报销。
以部门经费报销为例,来具体说说出纳费用报销的流程:
1、部门主管,部门经理,副总按规定填写暂支单,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金;
2、审批流程:副总经理审核签字→财务经理复核→总经理审批;
3、财务付款:借款凭审批后的暂支单到财务部出纳处办理领款手续。
不同的公司、不同的费用,报销的流程是有区别的,大致可以参考上面的流程。
预支采购款出纳该怎么做?
作会计分录:
借:其他应收款(XX人)XX元,贷:现金(或银行存款)XX元。
先预付机票费用后报销要怎么做账?
先预付机票费用后报销的账务处理:
借:其他应收款
贷:库存现金/银行存款
报销时,有多余的退回
借:管理费用-差旅费
现金
贷:其他应收款
首先需要到财务部领取一张借款单,并且按照相关规定填写借款单.借款单填写完毕后,分别找到总经理、部门主管、财务主管签字.这使,当出纳看到这张已经签过字的借款单后,便可预支给借款员工现金、或者将预付金额打入员工银行卡.若付现金,记得同时在借款单上加盖现金付讫章,以免发生重复预付的现象.