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怎么补缴去年增值税
1、贷：以前年度损益调整。增值税，补充收入分录时候，损益和1处理一样代替收入，成本。简便处理的，增值税计入 贷：应交税费-未交增值税。增值税缴纳时直接计入：借：应交税费-未交增值税，贷：银行存款。
2、企业如果在以前年度没有缴纳增值税，则应在本年度根据政策规定补缴增值税。
3、补缴以前年度的增值税，需要根据实际情况来确认对应的会计分录，比如企业以前已经计提、申报，只是尚未缴纳的，做如下分录，应缴未缴的按正常做分录，借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款。
4、本年度正常的补缴增值税：借：应交税金-应交增值税，贷：银行存款等。以前年度查账补交，查补增值税会计分录：计提 借：以前年度损益调整，贷：应交税费-增值税检查调整。
5、因为你是小规模，使用的科目是应交税费-应交增值税，不存在销项和进项的问题。
增值税零申报逾期怎么补申报
公司如果是零申报的情况逾期了，用户需要携带资产负债表、利润表或者是损益表，需要自行填写税务报表（增值税申报表）并且到所在地国税大厅进行补报。申报期限一般为每月前15天。
申报逾期，需要到税务机关大厅进行补报。企业如果发生零申报逾期，是无法直接在电子税务局上直接补申报，需要企业办税人员携带营业执照、公章、财务报表、申报表、办税人员身份证等资料，去税务机关大厅补做相应税款的申报。
增值税零申报逾期怎么补申报 增值税零申报逾期的话需要带着资产负债表、利润表或损益表、手工填写税务报表(增值税申报表)去当地国税大厅申报。
增值税补缴期限,如何补缴?
这里还要说明一下，如果检查你们上年有90万收入没申报交纳增值税，那么对应的成本费用也要调整，所引出的所得税也会调整，这两项也在“前年度损益调整”科目中核算。
申报是大厅补充申报。增值税以外的税：小企业会计准则可以不做追溯直接计入当年，或是使用使用利润分配-未分配利润代替损益，企业会计准则使用以前年度损益调整代替损益。
税务稽查补缴以前年度的增值税填报增值税纳税申报表时，将查增收入填在4栏或6栏，调减进项税填在附表二后计入14栏，应补税款填在16栏或22栏，已补税款填在37栏。
没有按照税务局规定的时限纳税申报公司，情节不严重的，除了补缴每个月的税款以外，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。
补缴去年增值税的操作：填写增值税申报表，提供营业执照，公章，财务报表等资料，去所属税局大厅进行申报，补交相应税款。补缴去年增值税，账务处理是，借：应交税费—应交增值税，贷：银行存款。
