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票据到期期限是怎么计算的?
到期日的确定 应收票据的到期日应按不同的约定方式来确应收票据 应收票据 定。如约定按日计算,则应以足日为准,在其计算时按算尾不算头的方式确定。例如4月20日开出的60天商业汇票的到期日为6月19日。如约定按月计算,则足月为标准,在计算时按到期月份的对日确定,若到期月份无此对日,应按到期月份的最后日确定。例如8月31日开出的6个月商业汇票,到期日应为下年2月28日(若有29日为29日);若此汇票为8个月时,到期日应为下年的4月30日。 到期价值的确定 应收票据的到期价值即商业汇票到期时的全部应支付款项,要根据票据是否带息的不同来确定。若是不带息票据,到期价值就是票面价值即本金。若是带息票据,到期价值为票据面值加上应计利息,计算公式为 票据到期价值=票据面值×(1+票面利率×票据期限) 上式中,利率一般以年利率表示;票据期限则用月或日表示,在实际业务中,为了计算方便,常把一年定为360天。如,一张面值为1000元,期限为90天,票面利率为10%的商业汇票,到期价值为: 1000×(1+10%×90/360)=1025
什么叫结帐日,什么叫票据到期日?
结账日即月底要结账出报表的那一日,这一天,停止各种财务活动,结算本月的收益情况。具体据企业的业务多少而定,多的每月27、28日左右,少的30、31日左右。票据到期日主要指应收、应付票据的商业汇票,这些汇票有一定的付款日期,到期付款。
应收票据面值,到期值与账面价值三者之间有何区别?
面值是应收票据的本金,账面价值是本金+利息(本金*利息率*时间间隔),到期值=本金+利息(本金*利息率*到期期限)。 举个例子你就会清楚了,企业3月1日签发了一张面值10000元,年利率为3%,6个月期限的商业承兑汇票。面值是10000元,在任何一个时间点这个是不变的;随便在某一天来计算该票据的账面价值,假设4月1日,账面价值=10000+10000*3%/12*1(3月1日到4月1日,刚好一个月),而到期值是9月1日这一天,票据的账面价值=10000+10000*3%/12*6(票据的期限就是6个月)
票据利率计算公式?
票据贴现利率计算公式:
贴现率=(1+贴现期)×一般贷款利率
票据贴现是应收和应付票据的贴现。企业筹措资金的一种方式。企业在应收票据到期之前,将票据背书后交银行贴现,银行将票据的到期价值,扣除按照贴现利率计算的从贴现日至到期日的利息(贴现折价)后的余款付与企业,称为应收票据贴现。
应收票据到期无力偿还会计处理?
应收票据分银行承兑汇票与商业承兑汇票,银行承兑汇票不存在无力支付,因为到期后由银行兑付。
如果是商业承兑汇票,到期企业无力支付,是把应收账票转为应收账款,而非转为短期借款。
出票据公司由于无力支付时将应付票据转入应付账款