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已经做账的发票对方却作废了
发票可以作废的,如果本张发票不使用了,当月的发票从开票软件中作废发票即可。发票管理-发票作废管理-已开发票作废。
法律主观:电子发票不给报销的,当事人可以要求提供发票义务人重新提供纸质发票。根据法律规定,发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中,所开具和收取的业务凭证。
因此,增值税专用发票开错后,尚未收回发票的抵扣联和发票联不可以作废。第二十五条规定,用于抵扣增值税进项税额的专用发票应经税务机关认证相符(国家税务总局另有规定的除外)。
法律分析:发票一旦作废是不可以恢复的。但是可以重新再开一张,使用税控装置开的发票如果作废,是没有恢复无效发票的功能的,所以在作废一张发票时要十分的慎重。对于作废的发票,如果还需要的,可以申请向税务机关申请重开。
这种情况属于将电子发票进行了作废,而纸质发 票交给了购货方,并且购货方通过了认证进行了进项税额抵扣,这类情形不需要开具红票,按以下规定处理。
已抵扣的发票对方作废怎么办,先将进项税进行转出处理。对方作废后,如果将货物退回销售方:借:原材料或库存商品(红字),贷:现金/银行存款/应付账款(红字),贷:应交税费—应交增值税(进项税额转出)。
作废发票做了应收账款如何处理
如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
已经做了收入而且结账了的发票就不能作废。只能开红票冲正,记账凭证也要做红字冲正。帐务处理:根据红字发票冲减收入 借:应收帐款(银行存款) (红字) 贷:主营业务收入 (红字)应交税费_应交增值税(销项税额) (红字)。
经主管税务机关审核后出具通知单,在这种情况下,购买方不作进项税额转出处理。
当企业经营中出现作废发票的情况时,会计人员一般设置“应收账款”、“主营业务收入”等科目进行核算,相关的会计分录怎么做?发票作废的会计分录如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
如果是上个月或大上个月开具的,需要到开票系统中开具红字发票申请单,具体所需要手续可到你的国税局咨询。其次,当国税局的手续批下来,到开票系统中开具红字发票。
作废的发票如何做账务处理?
发票作废如何做账?如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
发票作废的会计分录如果是当月,直接作废就行。如果是前月的,得开负数销售发票。
当月冲销的作废发票的账务处理普通发票作废已经做账,处理方法有以下几种:可以与对方公司商量,要回作废的发票联,换一张重新开据的发票。如果是当月开具的,在防伪开票系统中作废该发票,并找到全部联次。盖作废章。
作废的发票不需要做账务处理,直接把发票和记账联等收集齐,放到一起,盖作废章就可以了。如果发票要作废,一定要把发票收回来,不能在客户的手里,同时自己可以做好发票作废的台账。
或开具后交付前发现发票有误的,可以即时作废发票。增值税普通发票作废前未进行账务处理的,发票作废后,无需进行账务处理。企业作废发票后,开具正确发票且交付受票方的,交易双方应根据正确发票信息做相应账务处理。
当月的话,追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样;跨月的话,需要开具红票,对方已入账的红票给对方,要是没有入账追回发票所有联次作废重开,在发票所有联次表上作废字样,红票可以不给对方。