费用发票未取得款已付（当年的费用以后年度取得发票）

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贷：银行存款 12万元。借：管理费用 1万元。贷：预付账款 1万元。2017年9月-2018年7月。借：管理费用 1万元。贷：预付账款 1万元。

企业购买商品支付货款，在未收到发票时先按货物的暂估价做入账处理，可以计入“预付账款”等会计科目核算。

分以下两步做会计分录：购货已入库，款已付，但发票没有收到，控制权已经发生转移，需要按照货物的暂估价值入账库存商品。

收到发票后，再根据发票进行正确的账务处理：借：库存商品应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款必须注意的是，如果没有取得增值税专用发票，不能够进行申报抵扣增值税进项税额。

贷：其他应付款一公司名称（或应付账款科目）。企业收到商品相关发票或费用相关发票未付款时，应当通过“库存商品”科目、“管理费用”等科目以及“应付账款等相关二级科目核算。

1、已付款，但是未收到发票。一般企业都是先做预付款处理，出纳根据会计做的会计凭证，登记日记账，做银行支出。借：预付账款贷：银行存款收到发票，材料验收入库后。

2、如果公司的费用没有拿到正式发票，有以下两种方式处理：方式1：未开具正式发票的金额计入“其他应收款”，有了其他发票之后，可由其他发票冲抵。

3、一起来看看无发票的费用如何处理？方式一：用其他发票冲抵：没有正式发票的金额采取记入其他应收款的方式，有了其他发票之后，可用来冲抵。注：根据税法相关规定，没有发票，不能进行税前扣除。借：其他应收款。

4、法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

企业已付款但发票未到，应通过“预付账款”科目核算。预付账款是指企业按照购货合同的规定，预先以货币资金或货币等价物支付供应单位的款项。

付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。

先记入预付帐款或其他应收款：借：预付帐款或其他应收款。贷：银行存款。待收到发票时：借：销售费用、管理费用等。贷：预付帐款或其他应收款。

企业日常经营活动中，对于一些未收到发票的费用支出，能否正常入账？企业的账务处理要遵循企业会计准则。

很多时候，公司到小商店购买东西，商家没有开具发票，只有收据。

运费发票未到的会计分录已付款，但是未收到发票。

未收到发票的费用先做费用暂估入账分录，借：管理费用等科目，贷：应付账款—暂估。

费用发票是指企业支出的各种费用而要开具的发票，也就是主要计入管理费用、销售费用和财务费用的发票和票据。

法律主观：未收到发票不可以确认费用。在发票没有收到的情况下，是不能确认费用的，只能做凭证。销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票。

最好的解决办法就是在支付费用的时候，能够直接拿到发票。

无发票的真实支出可以通过以下几种方式进行入账：1。增值税专用发票代开：如果有购买商品或服务的证明，可以委托会计事务所代开增值税专用发票进行入账。这种方式需要支付代开费用，而且需要注意选择正规的会计事务所。2。

1、因此，即使没有取得发票，属于企业真实性、必要性、合理性的支出，均应当进行确认。借：管理费用等。贷：银行存款等。作为一名会计人员，以上是相当正确的会计处理方式。

2、公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。

3、企业发生费用未取得发票的账务处理发生费用时：借：预付账款或其他应收款贷：银行存款待收到发票时：借：销售费用、管理费用等贷：预付账款或其他应收款预付账款科目核算什么？预付账款科目核算企业按照合同规定预付的款项。

4、如果经过管理人员认可，可计入相应会计科目作为费用处理，但是这部分费用还是属于没有发票的白条支出，如果在年末企业进行汇算清缴的时候，这部分应该做纳税调增。

5、先记入预付帐款或其他应收款：借：预付帐款或其他应收款。贷：银行存款。待收到发票时：借：销售费用、管理费用等。贷：预付帐款或其他应收款。