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业主应交未交的物业费怎么做分录?
业主应交未交的物业费的分录应该是:1,借:应收物业费 贷:业主预交款 原因:这是业主应交未交的物业费先转化为应收账款的分录。2,借:业主预交款 贷:实收物业费 原因:这是业主缴纳实收物业费的分录,由预交款转为实收款。如果业主未来能够及时缴纳应付的物业费用,则在记账时,借:应收物业费,贷:业主预交款,将实际发生的业主预交账款转化为应收账款。3,借:预收账款 贷:实收物业费 原因:如果业主缴纳了未来应付物业费的预付款,此时借:预收账款,贷:实收物业费,将预收账款转化为实际的实收款。
物业费的会计分录怎么?
1、将物业费计入管理费用
企业在支付物业费后,若直接计入管理费用之中,应将物业费记入管理费用科目,并且将库存现金或银行存款卡进行借方记账。具体的会计分录如下:
借:管理费用 1000元
贷:银行存款(或库存现金) 1000元
2、将物业费预付并计入长期待摊费用
如果企业在支付物业费时,提前进行预付款,则需要将物业费计入长期待摊费用科目中。每月进行分摊时,应将物业费的管理费用记入管理费用科目,同时将物业费的长期待摊费用记入长期待摊费用科目。具体的会计分录如下:
计入长期待摊费用:
借:长期待摊费用 12000元
贷:银行存款(或库存现金) 12000元
每月的分摊:
借:管理费用 1000元
贷:长期待摊费用 1000元
3、企业作为物业管理方取得物业费收入
如果企业作为物业管理方而取得物业费收入,则需要将其记入银行存款或应收账款等科目之中,记入主营业务收入或其他业务收入科目。具体的会计分录如下:
借:银行存款(或应收账款) 1000元
贷:主营业务收入(或其他业务收入) 1000元