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往来账明细表和汇总表怎么做?
往来账明细表:创建一个表格,包括以下列:日期、往来单位、摘要、借方金额、贷方金额、余额。按照日期的先后顺序,记录每一笔与供应商或客户之间的交易。在摘要中简要描述交易的内容。如果是向供应商支付货款或向客户收取款项,将金额填写在借方金额列;如果是从供应商购买商品或向客户销售商品,将金额填写在贷方金额列。根据借贷方向计算余额,可以使用公式:余额 = 上一行余额 + 借方金额 - 贷方金额。每次有新的交易发生时,更新表格中的数据。
往来账汇总表:创建一个表格,包括以下列:往来单位、期初余额、借方金额合计、贷方金额合计、期末余额。列出所有的供应商和客户,并填写期初余额,即起始时与其往来账户的余额。在借方金额合计列和贷方金额合计列,分别计算与每个供应商或客户的借方金额总和和贷方金额总和。根据期初余额、借方金额合计和贷方金额合计计算期末余额,可以使用公式:期末余额 = 期初余额 + 借方金额合计 - 贷方金额合计。每次有新的交易发生时,更新表格中的数据。以上是一种常见的做法,你可以根据实际情况进行调整和修改,以满足你的具体需求。同时,也可以参考会计软件或电子表格软件中提供的模板和功能,简化和自动化往来账的记录和汇总过程。
借方科目的摘要应该写什么?
借:库存现金、银行存款或者应收账款
贷:主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
结转销售成本:
借:主营业务成本
贷;库存商品
销售退回:
借:主营业务收入
应交税费)——应交增值税(销项税额)
贷:应收账款等科目
摘要销货退回。
主营业务收入的摘要应该写企业经常性的、主要业务所产生的基本收入,如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入;商品流通企业的销售商品收入;旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。
主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入。本项指标在各行业会计制度中的名称叫法不同,但一律按各行业会计制度或报表定义的口径进行填报。
扩展资料:
企业未按纳税义务发生时间收,主要指企业未遵循权责发生制的原则,对应计的销售收入采取拖后或记入往来账户不及时转销售收入。我们进行征税筹划时,应注意:
⑴审查企业的销售是否合理,通过确认企业的销售方式进行稽查。对一般销售业务,如交款提货、委托收款、托收承付等结算方式,其销售成立的标志有两个,
一是商品、产品已经发出;
二是货款已经收到,或者已取得收取价款的凭证。对其他销售方式,按财务惯例规定,分别确定收入的实现时间。
⑵审查企业的销售发票、运费结算等原始凭证,结合“产成品”、“自制半成品”、“库存商品”、“生产成本”等贷方明细账和企业“产品(商品)出库单”,查明企业销售发票是否已经开出,商品产品是否已经发生。
公司银行的内部往来怎么写摘要?
公司银行的内部往来写摘要的时候,就可以写上,从内哪个银行转入到哪个银行就可以了。
那要没有太多的规定,只要你能够写清楚,表达清楚你的凭证的意思,到时候查账的时候容易找到这笔业务就可以。
无论是会计上还是税法上,都没有规定你的摘要要怎么记录。
个人转现金到卡上摘要怎么写?
如果是个人转现金到公账上没有销售货物,那就写往来款,这个款以后这个公司是要改还给你的,如果是购买了什么,,那就写某某材料款。如果是个人现金转个人卡上就没有什么特别要求
银行网银代付摘要怎么写?
收款:收货款、收往来款、收XX退回旅费、收销售款、收提现金等 付款:付货款、付购买材料、付旅差费、付税金、付医药费、付XX借款、付提备用金等