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原材料没有发票怎么结转成本
没有发票的成本购进时候的账务处理是，借：库存商品等科目，贷：银行存款等科目。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，贷：库存商品。在次年做企业所得税汇算清缴的时候，对无票成本做纳税调增应纳税所得额处理。
未开票收入结转销售成本的方法：发出货物时，借：应收账款，贷：发出商品。收到货款并开出发票时，借：银行存款，贷：应收账款。
可以暂估入账，发票回来再红冲暂估，再兰字即可，如果购买就未取得发票，以后也不取得发票，也可以入账。但税法上不承认成本费用，因此这部份转入到成本费用中的原材料需要在缴纳企业所得税时剔除去，不允许税前扣除。
没有发票照样可以入帐和结转成本，在此情况下先下帐，凭证可以以付款凭证做帐，按在途入帐，等正式发票到时再正式入库，若是购进来的货物入库后已经在当期实现了销售收入，也就是该批货物已经库存为零了。
但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的发票。若是在汇算清缴时仍不能取得发票的，则应对已结转的成本部分进行纳税调增。
未取得发票的成本费用如何处理账务
无票成本做账方式如下：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。当然，根据税法，没有发票，税前不能扣除。这个是税务问题，和会计无关。借：其他应收款。
公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。
没有发票要这样做账：没有发票入账要遵循企业会计准则。
当企业拿到了正规的发票之后，具体的会计处理方法是借方计入库存商品，贷方则计入预付账款。入账方法把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。
无票成本怎么做账?
1、没有发票的成本购进时候的账务处理是，借：库存商品等科目，贷：银行存款等科目。结转成本的时候账务处理是，借：主营业务成本，贷：库存商品。在次年做企业所得税汇算清缴的时候，对无票成本做纳税调增应纳税所得额处理。
2、未取得发票成本费用如何做账？未取得发票的成本费用，账务处理是：借：库存商品管理费用等科目贷：银行存款等科目由于没有按规定取得发票，在做企业所得税汇算清缴的时候，就需要对无票支出做纳税调增应纳税所得额处理。
3、无发票的真实支出可以通过以下几种方式进行入账：1。增值税专用发票代开：如果有购买商品或服务的证明，可以委托会计事务所代开增值税专用发票进行入账。这种方式需要支付代开费用，而且需要注意选择正规的会计事务所。2。
4、入账方法把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。
5、要是其他情况，有成本但是没有发票，如果是暂时没有取得，可以先暂估入账，取得发票后后附或冲销再做，要是确实没有发票可以用收据等入账，看下是否符合2018年28号文第九条，要符合可以，不符合是要汇算清缴调整。
6、方式一： 用其他发票冲抵：没有正式发票的金额采取记入其他应收款的方式，有了其他发票之后，可用来冲抵。 注：根据税法相关规定，没有发票，不能进行税前扣除。 借：其他应收款。 贷：银行存款/库存现金。
未开票收入成本怎么做账?
1、未开票收入直接按开票方式入账。具体做账方式如下：销售时（即使没有开票，也要缴纳税款的）：借：应收账款（或银行存款）。贷：主营业务收入——未开票收入。应交税金——应缴增值税——销项税额。
2、无票成本做账方式如下：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。当然，根据税法，没有发票，税前不能扣除。这个是税务问题，和会计无关。借：其他应收款。
3、未开票收入直接按开票方式入账。相关分录如下：借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税金-应交增值税 无票收入在税控系统中有专门的录入窗口，做完税局也不会找麻烦了。
4、未开票收入做账的方法如下：制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；记录未开票收入。
5、应按计划成本暂估入账，下期初做相反分录予以冲回，待收到发票时，再编制正确分录；企业销售货物尚未开票时，应通过“预收账款”科目进行核算，该科目核算企业销售商品，提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款。
6、取得收入但未开具发票，需要做无票收入处理。收入增加计入贷方核算，同时会导致货币资金增加，资产增加计入借方核算。
没有发票的费用怎么入账
1、入账方法把没有正式发票的金额记入其他应收款，待有了其他发票冲抵即可。如果经过相关管理人员签字，也可记入相应的费用，但这部份费用属白条支出，税务是不认可的。
2、费用支出没有票据的做账处理如下：没有发票的费用是不能入账的。即使入账了，也不能在汇算清缴时，税前扣除；没有发票的费用，即没有真实票据作为依据。
3、公司的费用如果没有取得正式发票，有两种处理方式：第一种：把没有正式发票的金额记入“其他应收款”，待有了其他发票冲抵即可。
