大家好！今天让小编来大家介绍下关于红字发票如何写记账凭证？_红字冲销的会计分录应该怎么做的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.红字发票如何写记账凭证？2.红字冲销的会计分录应该怎么做
3.红冲凭证怎么做分录
红字发票如何写记账凭证？
红字发票如何写记账凭证？
1、上月开票凭证 借：应收账款 693000 贷：主营业务收入 672815.53 应交税金（销项税额）20184.47 产成品入库 借：产成品 235572.88 贷： 生产成本 235572.88 转本月成本 借： 销售成本 235572.88 贷： 产成品 235572.88转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） 20184.47 贷：补贴收入：20184.47冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）20184.47 贷：应交税金（减免税款）20184.472、本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，但记账凭证怎么写？满意答案若兰5级2011-07-29所有的记账凭证都按照你上月要调的凭证用“红字法”冲回就行了，记住，是用红字或“-”号，千万不要用反分录。 追问： 是这样的吗？借：应收账款 -693000 贷：主营业务收入 -672815.53 应交税金（销项税额）-20184.47 产成品入库 借：产成品 -235572.88 贷： 生产成本 -235572.88 转本月成本 借： 销售成本 -235572.88 贷： 产成品 -235572.88转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） -20184.47 贷：补贴收入：-20184.47冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）-20184.47 贷：应交税金（减免税款）-20184.47但记账簿上如何记？也要用负数？ 回答： 是的，这样就不会影响本月实际发生数。 追问： 本月未开具机打发票，但国税要求不能零申报，虚拟的收入如何做账务处理？（属于小规模林业免税企业） 回答： 虚拟的收入？难道你们本月真没有收入吗？还是你说的只是未开发票，但有收入存在。 追问： 不开票的收入指哪些？
本月因单位名称写错，对以上凭证已经开具红字发票，记账凭证用红字重做:
借：应收账款 —693000
贷：主营业务收入 — 672815.53
应交税金（销项税额）—20184.47
产成品入库 ,借：产成品 — 235572.88
贷： 生产成本 —235572.88
转本月成本 借： 销售成本 —235572.88
贷： 产成品 —235572.88
转本月苗木销售补贴收入 借： 应交税金 （减免税款） —20184.47
贷：补贴收入：—20184.47
冲抵销项税额 借 ：应交税金（销项税额）—20184.47
贷：应交税金（减免税款）—20184.472
在实际操作中用红笔写就不用负号表示.
开红字发票做账时记账凭证上如何写摘要会计帐簿、凭证的页面和资料，不能任意更改、调换、增添和消除，要按规定的方法更正，在过去随意违规操作是犯罪行为。应按：
1.先用红字冲上个月错登原凭证的全部资料资料；
2.再将正确资料重新填补一份完整记帐凭证重新登记。
在凭证上清楚填写摘要说明。
红字发票如何记录凭证
1、隔月的红字发票，我们是销售方，现在已经开出了红字发票，在记账软体上录入凭证
贷：应收账款
贷：主营业务收入（负数或红数）
贷：应交税费~应交增值税 （负数或红数）
2、买家不要发票了，但是钱不变，就是他买了东西，不需要发票了。。但是上月我们已经录入了这个发票。。。现在开了红票，这个凭证没法弄。弄了就平不了账，还会因为偷税被税务局处罚。
不合法的业务，会计准则里没给出处理方式，没法做凭证。
建议守法经营，不要以身试法。
购入国税发票如何写记账凭证借：管理费用——办公费
贷：银行存款或现金
记账凭证的红字错帐更正，但不符合规范，“有借必有贷，借贷必相等”；虽然借方的管理费用表示贷方，但不能这么处理。应：
借：应交税费——应交所得税 503．16
贷：管理费用 503．16
这个如何写记账凭证借：应付账款——济南百全管材有限公司 6万
贷：应收票据——银行承兑汇票 6万
这种记账凭证如何写！记 账 凭 证
2010 年 9 月 29日
摘要 借 方 贷 方 金额
总账科目 明细科目 总账科目
购材料 原材料 *** 20000
银行存款 20000
回单如何写记账凭证借：银行存款
贷：财务费用
红字冲销的会计分录应该怎么做
做帐的过程中，有可能出现登记错误，或者是企业的财务数据需要更正，这时就需要用到红字冲销法等会计专用的方法，分享一下红字冲销法的做帐方法：
1.首先，在财务上，红字冲销法（又称红字调整法），是先用红字填制一张与登记错误的记账凭证完全相同的记账凭证。
2.登记相关的账户，因为红色在会计上表示减少的数字，所以能够冲销原来的错账记录。
3.再用蓝色的字填制一张正确的记账凭证，重新登记有关的账户信息，正确的记录交易事项，经过这两个步骤就可以完成红字冲销了。
4.金额发生错误，一般情况下，也适用于金额的输入、填写出现错误，在记账之后，会计科目没有用错，会计记录方向也没有问题，但是金额写得多了。
5.用红字填制相同的会计内容，只是后面的数字是正确金额和错误金额之间的差额，就可以将多记录的金额冲销，以此更正原先的错账。
6.真正的金额应该是原先写错误的金额，再减掉红字冲销的金额，即正确金额。
红冲凭证怎么做分录
一、一般应该采取第一种，我以前在大型国企做过，调整凭证都是直接红冲的。如果是第二种的话，增加了银行存款的发生额，现金流量肯定有影响。
二、正确的做法应该是：
借：管理费用 100（红字）?
贷：银行存款?100 （红字）
三、多出凭证的金额会影响累计数，红冲会还原实际。如果是电算帐，由于自动结转凭证取数的原因，自动结转后，会造成管理费用贷方有余额。
扩展资料：
这种方法适用于会计科目用错或会计科目虽未用错，但实际记账金额大于应记金额的错误账款。一般情况下，在及时发现错误，没有影响后续核算的情况下多使用红字冲销法。
例：某商场销售白酒一批，价款46800元(含税)，收妥货款存入银行，该批白酒成本31000元，企业作如下账务处理：
借：银行存款 46800
贷：产成品?31000
应收账款?15800
该账务处理，把两个本来不存在对应关系的账户硬纠在一起，偷逃增值税、消费税等，同时减少企业利润，偷逃企业所得税。应按照税收法规和财务制度将企业对外销售取得的收入按正常销售业务处理。用红字冲销法调账如下：
首先用红字冲销原账错误分录
借：银行存款 46800(红字)
贷：产成品 31000(红字)
应收账款 15800(红字)
然后再用蓝字编制一套正确的会计分录
借：银行存款 46800
贷：产品销售收入 40000
应交税金—应交增值税(销项税额) 6800
同时
借：产品销售税金及附加10000
贷：应交税金—应交消费税10000
借：产品销售成本31000
贷：产成品 31000
参考资料：
参考资料：
红冲凭证怎么做分录
红字冲销法又称红字更正法也称红字调整法即先用红字编制套与错账完全相同记账凭证予冲销再用蓝字编制套正确会计分录
例用支票采购日常办公用品金额1000元
1、第笔分录记成
借:管理费用1000
贷现金1000
2、对账发票错误
红字冲销
借:管理费用1000(红字)
贷现金1000(红字)
3、更正
借:管理费用1000
贷银行存款1000
会计凭证的填写要求是什么?
记录要真实
原始凭证所填列的经济业务内容和数字,必须真实可靠,符合实际情况.
内容要完整
原始凭证所要求填列的项目必需逐项填列齐全,不得遗漏和省略.
手续要完备(签名、盖章:谁出票谁盖章,谁经手谁签字)
单位自制的原始凭证必须有经办单位***或者其他指定的人员签名盖章;
对外开出的原始凭证必须加盖本单位公章;
从外部取得的原始凭证,必须盖有填制单位的公章;
从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名盖章.
书写要清楚、规范
1、不得使用未经国务院公布的简化汉字.大小写金额必须相符且填写规范.
金额书写要求.大小金额数字要按规定的要求填写.具体的说阿拉伯数字要逐个填写,不得连写;金额前面要冠以人民币符号,中间不得留空位;元以后要写到角分,无角分的要以0补位;凡阿拉伯数字前写有币种符号的,数字后面不再写货币单位.
2、编号要连续.(重要)
如果原始凭证已预先印定编号,在写坏作废时,应加盖"作废戳记",妥善保管,不得撕毁.
3、不得涂改、刮擦、挖补.(更正,重要)
原始凭证有错误的,应当由出具单位重开或更正,更正处应当加盖出具单位印章.原始凭证金额有错误的,应当由出具单位重开,不得在原始凭证上更正.
4、墨水只能使用蓝、黑墨水填写,一式几联的发票和收据,必须使用双面复写纸套写,套写时可以使用圆珠笔填写.
5、原始凭证不得涂改、挖补.
对于红冲凭证怎么做分录的问题,文章中通过举例的方式进行了讲解.其实很简单,先要将记账凭证进行冲销,然后再用蓝字编制正确的分录过程.大家要注意的是,在填制会计凭证的时候,要注意很多的方面,内容、手续、书写等.不可以出现错误.
