发票平账（发票平账需要签字吗）

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1、是指违反国家税收征管和发票管理规定、为他人虚开、为自己虚开、让他人为自己虚开、介绍他人虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票的行为。

2、为了平账虚开104万元，受票单位没有用来少缴税款，如果没有造成税款流失，是不构成犯罪的。但是，违反了征管法和发票管理办法，应该由税务机关对虚开单位处以5万元以上50万元以下罚款。

3、违反本办法第二十二条第二款的规定虚开发票的，由税务机关没收违法所得；虚开金额在1万元以下的，可以并处5万元以下的罚款；虚开金额超过1万元的，并处5万元以上50万元以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

4、公司买普通发票平账是犯法的。任何单位和个人，无论买卖尚末开具的空白发票，还是买卖已经开具的发票，都是违法行为。再说买进来的发票，都是虚开的发票，也是违法行为。

1、付款之后还没取得发票借：预付账款贷：银行存款后期取得发票时：借：期间费用贷：预付账款如果发票拿不回来了该做什么处理？拿不回来发票，最好是让对方退款，直接做账冲掉之前那笔会计分录。

2、如果对方没有开发票，首先要继续催促对方开票，尽快收回发票，必要的时候以减少继续订货为条件约束。当然如果签合同的时候约定了最长付款期限是最好的，可以采取法律措施，在对方长期赖账的情况下提起诉讼。

3、已经收到货款，但未开票发货的会计处理！已经收到货款，但未开票发货的会计处理：借：银行存款贷：预收账款。未发货的不确认收入。因为货物的风险没有转移，所以不符合确认收入的条件。

4、钱已付货已到，但是没开发票，需要暂估入账。编制的会计分录为：借：库存商品贷：应付账款——暂估款必须注意的是，未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。

1、公司开出去的专票和收回来的普票不可以平账，普票抵扣不了增值税，只能抵地税。

2、不可以开负数发票平账，可以计入营业外支出中。

3、公司买保险部分开专用发票部分普通发票这样做账，保险公司开的保险发票，可以记入借管理费用-保险科目，贷银行存款科目。

1、如果以前做了账的，用红字更正法冲销错账，再用蓝字更正法按收到的金额补充记账。

2、没付款就多收了增值税专用发票我们可以在收到发票时先给开票单位挂往来帐，并计提进项税。以后可以通过承兑和现金的方式将往来帐平账。

3、发票金额多，但是少支付了，跨月具体解决办法如下：跨月的对方和本公司都已入账要取得购货方当地国税机关出具的退货证明。实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减。

4、收到的发票金额多的，对方不愿重开发票的，可以不用退回，入账时，把多余的钱走现金账，如果不涉及到抵扣，还可以按实际付款入账。如果收到的发票金额少的话，就必须让对方重开，或者补开发票才行。

有两种处理方式：以实际发票金额入账，差额部分挂往来科目，等补发票回来以后再冲减，如购货会计分录是：借：库存商品/预付账款，贷：银行存款。

如果以前做了账的，用红字更正法冲销错账，再用蓝字更正法按收到的金额补充记账。

供应商开票多开了2分钱，你就做到营业外收入就好了，就相当于你应该多付2分，但是不给对方了，就算是你的营业外收入就好了。这样就平了账就可以了。不然的话。总是挂着账。到最后账不会在付了。

客户开票20万但是不走公户做账方法：给客户开具了增值税专用发票，款项对方用现金支付或者用转账支付，这个都没有影响的。在账务处理时确认收入就可以了。不用纠结是哪一种方式付的款。

收到发票时先给开票单位挂往来帐，并计提进项税。以后可以通过承兑+现金的方式将往来帐平账。

专票不走公账，可以通过现金完成交易。只要走公司账户的交易，必须要开发票，但是开了发票的交易，可以不走公司账户，现金交易或者私人账户均可。

开了发票但是钱没有走对公账户，可以把对私走的退回去然后对公再走一次，要么在发票上备注里面填写收现金。

首先让各个分类账户的金额与其汇总账户的金额互相核算相等。其次原材料账户中的各个原材料的账户余额相加汇总。最后与总账中的原材料科目相等。