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用发票冲预付款账务处理怎么做?
1、预付账款的时候账务处理是，借：预付账款—某某单位，贷：银行存款等科目。今后取得发票冲销预付账款的时候账务处理是，借：原材料等科目，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款—某某单位。
2、拿发票来冲预付款的会计分录，如果实际入库原材料金额大于预付账款，需要做以下两笔分录，借：原材料，贷：预付账款。借：预付账款，贷：银行存款(补付少支付的账款)。
3、企业收到的预付款发票，可以和支付款项的银行回单等一起作为预付款的原始单据入账，预付款发票在入账的时候，不能直接计入成本费用科目，而应该计入到预付账款科目，其分录为，借：预付账款，贷：银行存款等。
预付款收到发票如何处理
1、借：预付账款，贷：银行存款；如果货到了，暂估入库，依据验货后的入库单，借：原材料、库存商品等；贷：应付账款-暂估或是应付账款-XX公司或银行存款，但是发票没有到一般纳税人不确认增值税进项税。
2、先借：预付账款-预付卡，贷：银行存款。之后取得实际消费的小票或记录时候，再：借：管理费用、销售费用等，贷：预付账款-预付卡。如果是送礼的直接计入管理费用-业务招待费即可。如果是个人的还需偶然所得扣个税。
3、预付款给对方，收到发票是叫冲账。因为冲预付款是企业根据合同将货款预付给供应商，等到收到供应商开具的发票时候，冲减预付账款。所以预付款给对方，收到发票是叫冲账。
4、已付款，但是未收到发票，一般企业都是先做预付款处理。
5、计提的费用收到发票之后，需要把之前计提的费用分录冲销，冲销的分录是，借：其他应付款等科目，贷：管理费用等科目。
预付款收到发票的会计分录
预付款已付收到发票的会计分录，预付款项的时候，借：预付账款，贷：银行存款、库存现金、应付票据等，预付款已付收到发票，借：原材料、库存商品、固定资产等，借：应交税费-应交增值税-进项税额，贷：预付账款。
预付账款业务的会计分录一般如下：预付款时借：预付账款贷：银行存款 收到货物时借：原材料或库存商品。
物业公司先预付电费后收到票据后做会计分录用“预付账款”。
购入甲材料先预付供应商5000元定金，收到材料，价款合计共5500元，用银行存款补交500元。
月份做：借预付账款，贷银行存款或现金；6月份做：和5月份一样，借预付账款，贷银行存款或现金；7月份做：根据实际购买情况，借存货、固定资产等，或记入营业/管理费用，贷预付账款。希望帮助到你。
元。按照合同规定向乙公司预付货款的50%，验收货物后补付其余款项。
