大家好！今天让小编来大家介绍下关于预收货款但是不开发票如何进行账务处理？_当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.预收货款但是不开发票如何进行账务处理？2.当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
3.没有开发票的应收账款怎么会计处理
预收货款但是不开发票如何进行账务处理？
发票就是发生的成本费用或是收入的原始凭证，对于公司来讲，发票是公司做账的主要依据，同时也是缴税的费用凭证，当企业预收货款但并未开具发票时，会计人员应如何做账？
预收货款但是不开发票的会计分录
1、收货款未开发票：
借：银行存款
贷：预收账款——XX客户
2、等开出销售发票时：
借：预收账款——XX客户
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
主营业务收入是损益类的科目，借方登记销售退回和在期末接转入本年利润的数额，贷方登记企业销售商品、提供劳务的而取得的收入，期末结转后无余额。
如何理解预收账款？
预收账款即是企业向购货方预收的购货订金或部分货款，预收账款是以买卖双方协议或合同为依据，由购货方预先支付一部分(全部)货款给供应方而发生的一项负债，这项负债要用以后的商品或劳务来偿付的。
企业在收到这笔钱时，商品或是劳务的销售合同还未履行，从而也不能作为收入入账，只能确认为一项负债，贷记“预收账款”科目。企业按合同规定提供商品或是劳务后，再根据合同的履行情况，逐期将未实现收入转成已实现收入，即借记“预收账款”科目，贷记有关收入科目。
预收账款根据其余额的性质，借方为资产性质归入应收账款借方，贷方为负债性质归入预收账款贷方。
当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
商品已销售,款已收到,但没开税票,应怎么记凭证
货款已收，商品已交付对方，符合收入确认条件。跟开了发票一样做
1、确认收入
借：银行存款
贷：主营业务收入
销项税额
2、结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
销售了2600元商品 先开了1300元增值税票，还有1300元下月开请问凭证怎么做先估价入库，等发票来了再冲销，按实价入库.
销售材料一批，款已收到(对公账户)但还没发货也没开发票，对方倒闭，怎么平账合理对方公司倒闭，没有收货人，但是你货款已收，必须开具发票，确认收入和应缴税费，发票开出后拿发票联来做账就行，销售的材料账上做已销售和出库处理就可以了。一般来说税务局不会去管你谁收货的，他们只关心你有没有确认收入并且缴税。
在天猫卖家已收到退货但没退款怎么办那个是自动退款的，只要卖家确认收到你退的货，钱就会自动打到你卡上。现在天猫是会先垫付退款给你的
合同已签，已收到工程款，但还没开始施工，可以开发票吗为什么要开发票呢？如果业主同意的话，先给开个收据，财务挂帐预收账款。
英国留学签证已收到，但没有收到BRP确认信怎么办
小于6个月的签证没有确认信的。
如果大于6个月没有收到，请联系签证处
商品销售收入35万，总费用28000元（不要税费的）怎么分录记凭证，借：主营业务收入 350000
贷：应收账款 350000
借：主营业务成本 28000
贷：库存商品 28000
结转损益：
借：主营业务收入 350000
贷：主营业务成本 28000
本年利润 322000
有票就用票做原始凭证，没有票就自制一份说明。
出租帆布工作服20套，共3000元，货物已发出，款项已收到，请问怎么做记账凭证主营业务吗?还是其他业务?
借 银行存款 3000
贷主营业务收入\其他业务收入(租出服装) 3000
备查账 年月日 向-租出服装20套
2011销售商品一批 专用发票记载售价85000 增值税14450 款项已收存银行1.借：银行存款100000
贷：主营业务收入85000
应交税金-应交增值税（销项税）14450
2.借：主营业务成本
贷：产成品
已销售，在售商品，英文怎么说，要专业，简洁。翻译结果
已销售,在售商品,英文怎么说,要专业,简洁
Has sales, in the sale of goods, how to say in English, be professional, concise
没有开发票的应收账款怎么会计处理
当月收入客户不开发票，按税务规定需计提销项税会计如何做账？
作为销售收入，应该是销售方开发票，按税务规定需计提销项税，会计做账方法：
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
《中华人民共和国发票管理办法》有明确规定：
第十九条 销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
企业发出商品，当月不开发票。会计要如何做账？企业发出商品，当月不开发票。
——这种情况财务会计上不做任何处理，但销售会计要做好发货记录。
（销售会计日常工作要做好发货，来款以及开票记录）
计提的增值税销项税不开发票需要交纳吗增值税发票也是发票的一种，具有增值税一般纳税人资格的企业都可以到主管国税部门申请领购增值税发票，并通过防伪税控系统开具。具有增值税一般纳税人资格的企业可以凭增值税发票抵扣增值税。专用发票，“增值税专用发票”的简称。用于销售应缴纳增值税的货物时所开具的发票。我国实施《中华人民共和国增值税暂行条例》后，为确保属于价外税的增值税凭发票注明税款抵扣制度的实施而印发，供企业使用。纳税人销售货物或应税劳务，应向购买方开具增值税专用发票，并分别注明销售额和销项税额。专用发票作为扣款凭证使用的，仅限于购销双方均为增值税的一般纳税人。
没开发票计提的销项税怎么做帐
也是按开票时做销售一样的，只是附件发票改成了销售单或发货单
销项税大于进项税如何做账1、本月你的销项税额大于进项税额，说明你要缴纳税款，首先要作以下帐务处理：
借：应交税金－应交增值税
贷：应交税金－应交增值税（未交增值税）
2、下月初缴税时：
借：贷：应交税金－应交增值税（未交增值税
贷：银行存款
国外客户不要发票，收入如何做账1、国外客户不需要发票， 也要以不开票收入确认收入；具体会计分录是：
借：银行存款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税
2、主营业务收入是指企业经常性的、主要业务所产生的基本收入，如制造业的销售产品、非成品和提供工业性劳务作业的收入；商品流通企业的销售商品收入；旅游服务业的门票收入、客户收入、餐饮收入等。主营业务收入发生时是在贷方，每到月末要在从借方转入本年利润的贷方，结转后，主营业务收入在月末没有余额，所以就没有借贷差。累计栏填写本会计年度截止到本期的累计发生额。具体情况可以具体对待。主营业务收入可以记录本月发生额也可以设定累计发生额栏。
已开发票但收入为入账销项税入账了，现在需要冲回销项税，怎么做如果是当月开的发票，可以作废，凭证调整。如果是跨月了只能开红字负数发票，把那笔收入冲销掉，然后做凭证调整
收入没有开发票，钱打进基本户，如何做账？收到没有开发票的销售收入，会计分录借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额
开增值税销项发票少开一分，会计如何做帐？少的那分做营业外支出
借：营业外支出
贷：应收账款
在税务局代开的劳务收入发票如何做账务处理？在税务局代开的劳务收入发票的账务处理是：
1、开票时：
借：应收账款或银行存款
贷：其他业务收入
2、计提税费：
借：营业税金及附加
贷：应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
3、缴纳税费：
借：：应交税费-营业税
应交税费-城建税
应交税费-教育费附加
应交税费-地方教育费附加
贷：银行存款
根据合同约定，应收款(劳务收入)，做如下账务处理：
借：应收账款 100
贷：经营收入--未开票收入 100
开票收款时：
贷：经营收入 100
贷：经营收入--未开票收入 -100
同时,
借：银行存款 100
贷：应收账款 100
如果未开票收入与实际收入之间发生差额不做处理，只在纳税申报表中填写。
扩展资料：
会计科目及相应会计处理：
在2006年制定的《企业会计准则》和自2013年开始实施的《小企业会计准则》中设有应收账款科目，科目编号为“1122”。
⑴应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向有关债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。本科目核算企业因销售商品、提供劳务等经营活动应收取的款项。
为了反映应收账款的增减变动及其结存情况，企业应设置“应收账款”科目，不单独设置“预收账款”科目的企业，预收的账款也在“应收账款”科目核算。
⑵企业因销售商品、提供劳务等，合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，在“长期应收款”科目核算，不在本科目核算。
⑶本科目按不同的购货或接受劳务的单位设置明细账户进行明细核算。
百度百科-应收账款
