大家好！今天让小编来大家介绍下关于高铁票抵扣报税怎么填报_进项税额转出怎么申报？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.高铁票抵扣报税怎么填报2.进项税额转出怎么申报？
3.一般纳税人只有进项没有销项怎么报税报多少
4.进项税额转出怎么申报
高铁票抵扣报税怎么填报
高铁票抵扣报税怎么填报，企业会会计每个月都要收到员工报销的车票等报销发票，如果企业规定高铁票可以报销，那会计应按规定可抵扣的进项税额在申报时填写在申报表《附列资料(二)》第1栏"认证相符的增值税专用发票"相应栏次中.高铁票抵扣报税怎么填报
答:1.如果所属期取得的车票是增值税专用发票，那么需要先登录"增值税发票选择确认平台"进行勾选确认，之后根据确认的结果首先填报附表二的第35行，然后根据第35行填列第1行和第2行.
2.然后再填写附表二的第12行和第10行
3.如果取得的票据不是增值税专用发票，那么需要根据自行计算的不含税金额和税额首先填写附表二的第8b行，然后再填写第4行，再填写第12行，最后填写第10行
4.如果既有专用发票，又有非专用发票，应根据"增值税发票选择确认平台"的结果填写第35行和第1行、第2行，根据自行计算的非增值税专用发票的税额和不含税金额填写第8b、4、12、10行.其中第12行的数据包括"增值税发票选择确认平台"的全部结果和根据客票自行计算的税额和不含税金额，第10行为全部的旅客运输票据的数量、金额、税额.
5.附表二第12行的税额等于主表第12行"本月数".
1.申报专项
(1)纳税人购进国内旅客运输服务，取得增值税专用发票的，按规定可抵扣的进项税额在申报时填写在申报表《附列资料(二)》第1栏"认证相符的增值税专用发票"相应栏次中.
(2)纳税人购进国内旅客运输服务，未取得增值税专用发票的，以增值税电子普通发票注明的税额，或凭注明旅客身份信息的航空、铁路、公路、水路等票据，按政策规定计算的可抵扣进项税额，填写在申报表《附列资料(二)》第8b栏"其他"中申报抵扣.
2.统计申报
纳税人申报的旅客运输服务，无论是取得增值税专用发票还是其他扣除凭证，都要在《附列资料(二)》第10栏"(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证"中进行统计，该栏次数据不会汇总至第12栏次"当期申报抵扣进项税额合计"中.
其中《附列资料(二)》第10栏"(四)本期用于抵扣的旅客运输服务扣税凭证":反映按规定本期购进旅客运输服务，所取得的扣税凭证上注明或按规定计算的金额和税额.
本栏次包括第1栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的增值税专用发票和第4栏中按规定本期允许抵扣的购进旅客运输服务取得的其他扣税凭证.
火车票抵扣进项税怎么申报?
答:
财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》:
六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣
(一)纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额:
1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额;
2.取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的，为按照下列公式计算进项税额:
航空旅客运输进项税额=(票价+燃油附加费)÷(1+9%)×9%
3.取得注明旅客身份信息的铁路车票的，为按照下列公式计算的进项税额:
铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%
4.取得注明旅客身份信息的公路、水路等其他客票的，按照下列公式计算进项税额:
公路、水路等其他旅客运输进项税额=票面金额÷(1+3%)×3%
高铁票抵扣报税怎么填报的内容，就介绍到这，高铁票抵扣的纳税申报表你会填了吗?本文还介绍了火车票抵扣进项税怎么申报的内容，这些都是以后的工作中经常用到的知识，希望不会的朋友多学习.
进项税额转出怎么申报？
进项税额转出是指企业因为退货、折扣、折让、差价扣除等原因，将已经申报的进项税额退回或抵扣掉的情况。对于这种情况，企业需要在增值税报表中进行相应的申报。
具体操作步骤如下：
1. 在增值税专用发票上注明退货、折扣、折让、差价扣除等原因，并填写相关信息。
2. 在进项税额转出凭证上填写相关信息，包括凭证号、日期、转出金额、税额、销售方名称、纳税人识别号等。
3. 将进项税额转出凭证和增值税专用发票一并提交给当地税务机关进行审核和备案。
4. 在增值税纳税申报表中，企业需要在“进项税额转出”栏目中填写相应的金额。
需要注意的是，企业在申报进项税额转出时，应该严格遵守相关税法规定，确保申报的准确性和合法性。如果企业存在违规行为，将面临税务机关的处罚和法律责任。
总之，企业在申报增值税报表时，应该认真核对各项数据，确保数据的准确性和合法性。如果有任何疑问，企业可以咨询当地税务机关或者专业的税务律师。
法律依据：
《增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。一、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。二、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。三、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。四、本表第1项“（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的不含税销售额，包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，但不包括销售自己使用过的固定资产应征增值税销售额、以及税务、财政、审计部门检查、并计算调整的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和（对由增值税一般纳税人改按小规模纳税人申报的企业，只填写按小规模纳税人申报期间的各月数之和，下同）。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。五、本表第2项“其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写本期由税务机关代开的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。六、本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的增值税专用发票中注明的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写主管税务机关确定的适用征收率。七、本表第4项“销售使用过的固定资产销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用征收率缴纳增值税的销售自己使用过的固定资产的不含税销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。“征收率”栏数据，填写销售使用过的固定资产的适用征收率。八、本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额，包括符合条件，经税务机关批准的免税固定资产的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。九、本表第8项“其中：出口免税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期出口免税货物的销售额。“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》
一般纳税人只有进项没有销项怎么报税报多少
进项税额转出，在申报表中应该填在主表第14栏，或表二的第十五栏。
不能填在纳税检查调减进项税额里，纳税检查调减是稽查案件查处专用。
进项税额转出的填列于《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第13至23栏“二、进项税额转出额”各栏：分别反映纳税人已经抵扣但按规定应在本期转出的进项税额明细情况。
企业购进的货物发生非常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。
支付的进项税不能从销项税额中抵扣的情况
实际工作中，经常存在纳税人当期购进的货物或应税劳务事先并未确定将用于生产或非生产经营，但其进项税税额已在当期销项税额中进行了抵扣；
当已抵扣进项税税额的购进货物或应税劳务改变用途，用于非应税项目、免税项目、集体福利或个人消费等，购进货物发生非正常损失，在产品和产成品发生非正常损失时，应将购进货物或应税劳务的进项税税额从当期发生的进项税税额中扣除，在会计处理中记入“进项税额转出”。
抵扣进项税额的原始凭证是否真实、合法、合理；是否符合相应的使用范围；专用发票的开具是否符合要求；票面的逻辑关系是否正确；防伪税控系统开具的增值税专用发票是否经过认证；认证或是否及时申报。
企业兼营非应税劳务，分别申报缴纳增值税、营业税的，有无按外购货物全额申报抵扣进项税额；外商投资企业兼营出口与内销，有无按购买国内原材料的全额申报抵扣进项税额。
进项税额转出怎么申报
一、增值税是流转税,同时也是由最终的消费者来承担的税负,你所说的抵扣是一般纳税人才享有的政策,同时也必须有销项税对应时才可以有进项税抵扣,购买元的食品,所缴纳的元的税是由你最终承担的,不能抵扣,同时那个小票只有证明你购物的时间,地点,消费金额,名称,数量等信息,不具有增值税专用发票的效力,但是在餐饮娱乐等行业开具的发票可以到当地的地税局认证,参与抽奖活动。
二、增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才 只有进项税没有销项税, 应交增值税出现借方余额, 表示当期增值税申报表为零申报,不用交纳增值税及计提销售税金附加费; 进项税大于销项税 ,就是指进项税留底可留下月继续抵扣, 不用做账务处理。 如果没有销项是不能抵的。我建议先做帐,但是不要先认证,因为发票有天时间,等在天内有开增值税销项发票的时候再认证抵扣。 只有销项税没有进项税如何处理? 作为一般纳税人如果没有进项税,唯一的办法就是按销售征税。 如果你找不到相同的进项,只能按销售额的17%交税,最好能找点相同的进项。 首先,明确公司是小规模纳税人还是一般纳税人。 其次,明确你们公司开出或者收到的发票是不是增值税专用发票。 然后,再说说这几种情况下的区别。 如果是小规模纳税人,你收到的发票,不管什么情况,增值税进项税都是不允许抵扣的;而你开出的发票(小规模纳税人可以找税务局代开增值税专用发票的,普通发票自己可以开),对你来说是没有什么影响的。小规模纳税人,即使供应商给你开具了增值税专用发票,公司都要按照价税合计的金额进入成本或者相关费用的。小规模纳税人收到发票不能抵扣,价税合计入账;开出发票又没什么影响。所以,小规模纳税人这种情况下,一是,可以理解为你要多付销项税的(其实,这种理解有点尴尬,因为这种情况下,没 没有销项税只有进项税需要交税? 你好,只有销项税,无进项税,按照销项金额缴税。增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税款,并实行税款抵扣制的一种流转税。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%(税目不同,税率不同),提供加工、修理修配劳务税率17% 。一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售摘要只有销项税,无进项税,怎么计算缴税提问你好,只有销项税,无进项税,按照销项金额缴税。增值税是对在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务,以及进口货物的单位和个人,就其取得的货物或应税劳务的销售额,以及进口货物的金额计算税款,并实行税款抵扣制的一种流转税。一般纳税人销售或进口货物税率有17%和13%(税目不同,税率不同),提供加工、修理修配劳务税率17% 。一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售回答一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额是指纳税人销售货物或应税劳务,按照销售额和增值税税率计算并向购买方收取的增值税额。进项税额是指纳税人购进货物或接受应税劳务,所支付或负担的增值税额。小规模纳税人商业企业的征收率为4%,工业加工、修理修配征收率为6% 。应纳税额=销售额*征收率,小规模纳税人不得抵扣进项税。回答计算方式,比如只有10万元的销售,没有进项,怎么计算要缴的税金啊?提问一般纳税人提问10万/(1+16%)不含税的金额这个乘以税率16%就是你需要交增值税回答增值税还有附加税吗?提问有增值税就有附加税,你这个城建税需要缴纳回答城建税是按你们实际交增值税*税率,税率这个你在你附加税申报表上面有显示税率回答如果我的回答对您有所帮助,还麻烦您给个赞,万分感谢!回答 不同意十四级老兄说法,关于增值税一块,说的没错零申报,进项留抵。关于定额征收,肯定不会适用一般纳税人企业,只有在纳税人无法提供准确的经营数据才会采用定额,一般适用于个体户之类的小商小贩,成为一般纳税人的前提为帐薄健全,能够提供准确的经营数据。所以假设不成立.即使是所得税的核定征收也是按销售收入来的。进项会计分录是在取得专用发票时:借:借库存商品(在途商品,材料采购等)应交税金-应交增值税进项税,贷:应付帐款(或银行存款等)其它不必再处理,其末应交税金余额为借方,在资产负债表上显出应交税金为负数。。。在申报纳税时,在主表里要填上留抵金额即为本期留抵。。法律分析：纳税申报时,在增值税申报表二填写转出额.然后增值税申报正表根据表二的数据填写申报就可以了. 增值税税认证系统里不需要处理. 在增值税申报表附表二"进项税额转出"填报的是本期 (即当月所认证)进项税额中需要转出的部分即可.
法律依据：《中华人民共和国公司法》 第一百六十六条 公司分配当年税后利润时，应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东会或者股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，有限责任公司依照本法第三十四条的规定分配；股份有限公司按照股东持有的股份比例分配，但股份有限公司章程规定不按持股比例分配的除外。股东会、股东大会或者董事会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不得分配利润。
