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增值税发票金额大于实际报销金额怎么做账
1、如果发票金额比报销金额大,企业可以将超出的金额按照所属科目入账,但需要保留相关凭证和说明文件。同时,企业还应当根据财务制度和税法规定进行操作,避免出现不合规行为。
2、发票金额比实际支付的金额大,做账的方法如下:开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账。
3、开票方优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账,发票金额大于付款金额的,不受影响。发票金额小于付款金额的,应该补足发票。
4、法律主观:发票金额与付款金额不一致,处理如下:发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账;发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
发票金额比实际支付的金额大,怎么做账
1、发票金额比实际支付的金额大,做账的方法如下:开票方(收款方)优惠,不计零头,但不愿做返利开红票手续;报销人让开票方故意多开,以便报销时可以虚报。账务处理时,应该按实际付款金额入账。
2、法律分析:发票金额大于付款金额,需要看是发票上面什么金额多了,如果是本身的单价错了,建议退回发票重新按实际的金额来开。如果是数量多了导致的,则建议先入账,差额暂估计入应付账款。
3、如果发票金额大于付款金额,发票金额挂账在应付账款科目贷方,后期继续支付就好了。如果付款金额大于发票金额,付款金额挂账在应付账款科目借方,后期继续收取发票就好了。
4、法律分析:公司的支出,如果没有发票的,企业应该先按实际支付的金额来入账,比如公司购买的原材料,没有取得发票的,仍然应该做如下账务处理,借:原材料,贷:现金等。
5、如填写有误,应另行开具专用发票,并在误填的专用发票上注明“误填作废”四字。如专用发票开具后因购货方不索取而成为废票的,也应按填写有误办理。项目填写齐全。票、物相符,票面金额与实际收取的金额相符。
发票和报销金额不一样怎么做账
1、费用报销单与发票金额不符做账,按报销单数报帐,那是经过领导审批的。如果是发票小于报销单数那就要按发票数了。因为税务部门通不过了。
2、法律主观:发票金额与付款金额不一致,处理如下:发票金额大于实际支付金额的,按实际支付金额入账;发票金额小于实际支付金额的,需要筹齐实际支付的发票数额才能入账。
3、如果发票的金额大于实际报销的金额,按照实际的报销金额转账、记账即可;如果发票的金额小于实际报销的金额,要补足不足的金额,再进行转账、记账。
4、在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理:实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足。
5、实际报销金额没有比发票金额小多少,或者实际申报时间被抹掉。这种情况可以按照实际报告的金额直接入账,不需要增加任何解释,可以画蛇添足。
6、发票如果以实际报销金额不符,财务无法入账。如果有特殊情况,由财务主管出具书面证明材料并注明金额,原因和结果可以办理入账!供参考。
发票金额大于报销金额会计分录是什么?
发票比报销金额大,要按实际支付的金额做账务处理。
发票金额大于付款金额的会计分录按发票税额金额抵扣,发票金额大于实际付款金额部分作为应付账款处理。
,按实际报销支付的金额编制会计分录。2,下月补报差额,必须另外再填写报销单,报销该差额部分并以此编制会计分录(在报销单上注明发票见上月某号凭证)。结合实际情况再作判断。
企业报销的发票金额比实际报销金额大,可能是因为某些原因需要加收一些费用或税款等,或者是在报销过程中出现了错误或误差。
在财务工作实践中,有时的确会出现实报金额小于发票金额的情况。可分两种情况处理:实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了。这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足。