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退货红字发票会计分录
1、销售退回开具了红字发票需要冲回，下面是分录处理。
2、科目。如已经结转销售成本，同时应冲减同一月份的主营业务成本，借记“库存商品”科目，贷记“主营业务成本”科目。未确认收入的发出商品的退回按计入“发出商品”科目的金额，借记“库存商品”等科目，贷记“发出商品”科目。
3、如果是销售退回，并开具了红字发票，那么你就按照前期入账的分录，做相反的分录就可以了。
4、作会计分录： 借：应收账款——乙公司 234000(红字) 贷：产品销售收入 200000(红字) 应交税金——应交增值税(销项税金) 34000(红字) ②将退回的蓝字发票联和抵扣联贴于红字发票联后，并在上面注明蓝字发票记账联所在记账凭证编号。
5、借：现金（红字） 贷：主营业务收入 （红字） 做红字冲销结转成本分录 借：主营业务成本 （红字） 贷：库存商品 （红字）退货的会计分录怎么做？ 一楼的基本正确，但要注意相关涉税业务的处理。
发生销货退回的会计分录该怎么写?
。未入账，购货方将发票退还给销货方，销货方收到该发票后粘贴在该份发票的存根联上，将所有联次注明“作废”字样，并按实际销售重新开具发票，既然未入账，会计分录就写重新开具的发票内容。
发生销货退回的会计分录写法如下：尚未确认销售商品收入的售出商品发生销售退回的，应将已记入“发出商品”科目的商品成本金额转入“库存商品”科目，借记“库存商品”科目，贷记“发出商品”科目。
销售退回是指企业销售出的商品，由于质量、到货时间、品种等不符合要求的原因而发生的退货。
A店购进B公司商品时，未付款的会计分录是：借：库存商品100元，货：应付账款--B公司100元。已付款时：借：应付账款--B公司100元，货：库存现金100元。问：如果是商品已经进库了，发生有退货回B公司时。
退回的发票会计该如何做帐
1、普通发票如果还没入账只需收回作废。如果已入账，需做红字凭证冲回原来的蓝字凭证。
2、购买方不需要做账务处理。因为收到专票的时候没有做账务处理，所以退票的时候就不需要做账务处理。而开票方需要做账务处理，因为他开票了，然后需要再做一次退票或者是作废票处理。可以开票方需要做红字冲销分录。
3、(一)销货方如果在开具蓝字专用发票的当月收到购货方退回的发票联和抵扣联，而且尚未将记账联作账务处理，可对原蓝字专用发票进行作废。
