预付款增值税专票（预付款增值税发票）

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贷：应交税费-应交增值税（销项税额）预收账款发货确认收入后借：预收账款贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品希望我的回答能帮到你。

只好等下一次开出剩余的70%发票时再结转全部成本了。其实，你们预收客户30%的款时候，不能开30%的发票的，只需开收款收据就行，做到“预收账款”科目。

如果相对应的收入已经确认，成本就确认。但是具体要看条款约定，如果没有发货，但是货物的风险和报酬已经转移给对方，就要确认收入成本，反之不确认。

是开发票还是做账？只是开发票的话，收了多少钱就开多少的发票，项目写xx 预付账款就行了。

1、在购进阶段，会计处理时实行价与税的分离，属于价款部分，计入购入商品的成本；属于增值税税额部分，按规定计入进项税额。

2、购买商品，之后收到发票的会计分录如下：借：原村料/库存商品、应交税费/应交增值税/进项税额贷：应付账款会计分录是指预先确定每笔经济业务所涉及的账户名称，以及计入账户的方向和金额的一种记录。

3、不是理论上，我货物发完了，货款收到90%了，才给客户开发票。基本是，合同一签订，客户的预付款就要求你开票。特别对于一些特殊行业，比如产品周期长，需要预付款的产品，这种情况越来越明显。

4、小规模纳税人收到专票的处理当小规模纳税人收到增值税专用发票时，由于进项税不能抵扣，抵扣联也就没有实际作用了。因此可以把抵扣联和发票联全部粘在凭证上即可。

5、小规模纳税人收到专票怎么处理专票对于小规模纳税人来说，是不能抵扣的，也无需认证的。小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。

1、企业购买原材料，一般先付款但是未收到增值税发票的话，可以先计入“预付账款”会计科目核算，等收到发票后确认支出。其会计分录如下：企业预付货款，会计分录如下：借：预付账款，贷：银行存款。

2、已付款，但是未收到发票，一般企业都是先做预付款处理。

3、支付钱挂的预付账款，发票开回来就直接写预付账款就行。

1、预付款是一项资产，而应付款是一项负债。预付款（advance payment）是一种支付手段，其目的是解决合同一方周转资金短缺。应付款项，指公共组织在经济活动中应当支付而尚未支付的各种款项。

2、应付账款与预付账款的区别应付账款是企业(金融)应支付但尚未支付的手续费和佣金。是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款属于负债类科目。

3、再到现金银行存款日记账里找找看付没付款，或者直接找给你发票的人问付没付款。

4、应收、应付、预收、预付账款的区别：应收账款应收账款是指企业因佰销商品而产生的账款。

1、到超市购买购物卡属于不征税的“预付卡销售和充值”项目，只能开具增值税普票，不能开具增值税专票。

2、支付机构可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。

3、售卡方可按照本公告第九条的规定，向购卡人、充值人开具增值税普通发票，不得开具增值税专用发票。