本文目录一览:
- 1、企业所得税申报未支付的成本调增吗?
- 2、发票开出去了,没收到钱,需要缴税吗?
- 3、已收到发票但长期未付款要补税吗
- 4、收到发票但未付款的账务处理怎么做?
- 5、无票收入汇算清缴时要调增吗
- 6、之前房租没取得发票入账,所得税调增,后来又取得发票,如何账务处理_百度...
企业所得税申报未支付的成本调增吗?
需要调增应纳税所得额的项目。职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。
纳税调增和调减指的是进行企业所得税纳税申报时,为了解决账面收入、成本、费用同税法规定不一样,所作出的调和和调减的一个业务。简单来说,纳税调增和调减是因为会计和税法各自目的不一样,而导致的差异。
纳税调整调减是指进行企业所得税纳税申报时,对于会计账面的收入、成本、费用确认标准同税法规定不一致的,要在已有的收入、成本、费用数据上按照税法规定标准作出调增和调减,以正确计算应纳税所得额的会计行为。
企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
发票开出去了,没收到钱,需要缴税吗?
需要缴税。发票开具必须确认收入,然后计算税金,缴纳税金。与企业是否收到款项没有任何关系。缴税是法律强制,不给钱是交易双方的经济纠纷问题。
开具了发票就需要缴税了哦。 借:应收账款--公司名称 贷:主营业务收入 贷:应交税费-应交增值税 开票了就要缴税了,有抵抗联可以抵扣。我觉得是以开票时间为准的,跟货款无关。
开了增值税发票,没收到款,要缴税。生产纳税义务没有开具发票也要交税。
也就不知道应税行为是否发生,不能凭开票时间来判定是否缴税。如果这项工程是3月(包括3月)前开工的,虽然未收到工程款,但3月开了40万元的发票,应该按40万元预交增值税。如果是3月后才开工,就不需要缴税了。
已收到发票但长期未付款要补税吗
1、开票了就要缴税了,有抵抗联可以抵扣。我觉得是以开票时间为准的,跟货款无关。
2、税款预缴时间最长不能超过6个月,超过六个月可能会有滞纳金,就只能在机构所在地补交相应税款。最好的办法就是尽早去补缴,到税务局去问问,按税务局的要求去处理。一般是先做行政处罚,然后再去补税。
3、企业在日常交易往来中,偶尔会出现收到发票但未付款的情况,比如购进原材料时,收到发票但尚未付款。
4、发 票开出去了,没收到钱,需要缴税。交税,是按照收入确认时计算,与是否收到款无关。
收到发票但未付款的账务处理怎么做?
收到发票未付款账务处理如下:借:库存商品、原材料。借:应交税费——应交增值税(进项税额)一般纳税人取得专用发票。贷:应付账款。
如果货物已到公司仓库,但发票未到而且货款也未付,这个可以先以暂估价入库、入账,等发票到了再把暂估冲回按正确的价格入库、入账即可。
如果您收到了发票但是尚未进行付款,根据会计准则和原则,您需要进行以下会计分录:当您收到发票时,需要将应付账款增加,对应的会计分录如下:应付账款(负债)增加、待付供应商发票(负债)增加。
无票收入汇算清缴时要调增吗
银行定期存款未到期,计提的财务费用-利息收入,在企业所得税汇算清缴时,是否需要纳税调减,在实际收到的年份做纳税调增?不用调整。
不可以。房租没有发票,所得税汇算清缴的时候可以调增,以租房合同正常入账,不可以减少利润。在所得税汇算清缴时,将没有取得发票的房租费用做纳税调整,调增企业所得税。
如果在汇算清缴时未取得发票,但是后期可以取得发票的情况,可以暂时做纳税调增,取得发票后,在第二年的汇算清缴中做纳税调减。这样就不损失了。也可以和汇算清缴的鉴证人员讲清楚,约定后期补充发票。本次也可以不调整。
企业租金没发票企业所得税前不能扣除,汇算清缴的时候要纳税调整。
汇算清缴调增调减都有如下这些项目:需要调增应纳税所得额的项目。职工福利费支出超过工资薪金14%部分需要调增。职工教育经费超过工资总额8%的部分需要调增。
之前房租没取得发票入账,所得税调增,后来又取得发票,如何账务处理_百度...
房租无票支出,说明该支出已经发生了,也就是已付款了。清缴未调,说明已记入相关成本费用,但在企业所得税汇算清缴中未做调增。
成本费用只能调减,这样当年会多交所得税,汇算过后收到发票,可以在次年所得税汇算时调增费用,这样次年就会减少所得税,总的来说并没有多交所得税,只是提前先交而已。但是也必须这样做,否则税务局查账会征收滞纳金。
房租没有发票入账。根据查询相关公开信息显示以租房合同正常入账.在所得税汇算清缴时,将没有取得发票的房租费用做纳税调整,调增企业所得税。