大家好!今天让小编来大家介绍下关于遇到账实不符一般怎样处理_账面金额与实际金额不符如何处理的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.遇到账实不符一般怎样处理2.账面金额与实际金额不符如何处理
3.银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整?
遇到账实不符一般怎样处理
遇到这些情况要依照不同的方法处理:1、现金日记账面余额与库存现金实盘数不相符。现金要每日进行盘点,盘点发现实盘数与账存数不符则需查明原因,查明原因属于误记、漏记等情况应当补记与更正,无法查明原因的则应编制 “现金盘点报告表”,经领导申批据以调整现金日记账的账面记录。2、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符。这时我们首先想到的是未达账项,要通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。核对后属于未达账项造成的应编制银行存款余额调节表,不需做账务处理;核对后若发现不完全是未达账项造成的就要核查是否记账错误,再根据实际情况进行账务调整。3、往来款账面余额与对方单位的账面记录不相符。一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制“往来款项对账单”,寄往各有关往来单位。对方单位核对后若相符,则确认并盖章寄回;如果不相符,须对方单位说明情况。对不相符情况再进行核查,再核查后仍不相符的款项,按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以处理。4、实物资产(固定资产与存货等)账面余额与盘点数不相符。对于企业盘点后实物资产的盘点差异,依据盘存单与账面余额核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,以此作为调账的依据。
账面金额与实际金额不符如何处理
实际记账凭证上数字是对的,就是做科目汇总表是时候科目汇总表做错了,他们是手工账,然后登记的总账的时候又是根据科目汇总表登的,在做报表的时候资产负债表里的应收账款是按错误的科目汇总表上的数字做的报表,但是在利润表的时候,产营业务收入又是按正确 的收入做的,如果做借:应收账款0.08贷:主营业务收入0.08报表上应收账款是调整过来了,但是利润表中主营收入又会是错的,回答:
是这样啊,那就不必那么麻烦了,你只需把总账的应收账款,和利润分配-未分配利润的余额改过来,在备注栏里注明原因就行了
银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整?
企业账面金额与实际金额不符,通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表。首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,调后的余额双方应该一致,这并不是说明银行日记账没问题,财务人员还需要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等。
银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整?
银行存款账面金额和银行存款金额往往会有差异,通常是通过银行存款日记账账面余额与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额。
银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致的原因有两个方面:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。其中未达账项是指企业单位与银行之间,对同一项经济业务由于凭证传递上的时间差所形成的一方已登记入账,而另一方因未收到相关凭证,尚未登记入帐的事项。
企业和银行之间可能会发生以下四个方面的未达账项:
一是银行已经收款入帐,而企业尚未收到银行的收款通知因而未收款入帐的款项。
二是银行已经付款入帐,而企业尚未收到银行的付款通知因而末付款入帐的款项。
三是企业已经收款入帐,而银行尚未办理完转帐手续因而未收款入帐的款项。
四是企业已经付款入帐,而银行尚未办理完转帐手续因而未付款入帐的款项。
若是记账错误,则根据核对结果进行修改;对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整 。但银行余额调节表不能作为调整账面余额的原始凭证,相关账务处理应在收到相关原始凭证后进行调整。
盘点时账实不符怎么调整A先调整账面结存数B按账面数进行调整一、财产清查结果的账务处理通过“待处理财产损溢”账户分两步进行。第一步是按实存数调整有关财产物资账户的账面结存数,使账实相符。
二、说明:财产清查的目的就是保证账面记录的真实可靠,使账实相符。
财产清查结果账务处理具体分录如下:
1、第一步,根据盘盈盘亏报告表,调整有关财产的账面余额,使账实相符,并查明原因,报有关部门审批
(1)盘盈
借:有关财产账户(库存现金、原材料、生产成本、库存商品等)
贷:待处理财产损溢
(2)盘亏
借:待处理财产损溢
贷:有关财产账户(库存现金、原材料、生产成本、库存商品等)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(人为原因造成的存货毁损)
2、第二步,上级批覆后,按批覆意见将“待处理的财产损溢”结转入有关账户。期末结转后“待处理财产损溢”账户应没有余额。
(1)现金盘盈
借:待处理财产损溢
贷:其他应付款(查明应付未付的)
营业外收入(无法查明原因的)
(2)存货盘盈
借:待处理财产损溢
贷:管理费用
(3)现金盘亏
借:其他应收款(应由责任人或保险公司赔偿的)
管理费用(无法查明原因的)
贷:待处理财产损溢
(4)存货盘亏
借:原材料或库存现金等(残料价值)
其他应收款(应由责任人或保险公司赔偿的)
管理费用(扣除以上两项的净损失属于经营损失的)
营业外支出(属于非常损失的部分)
贷:待处理财产损溢
银行存款帐实不符,怎么调整?银行肯定有记录的,根据银行对账单调整
仓库盘点后账面数与实际数不一致怎么调整按照仓库的实际库存进行调整
例如实际盘点数量多于账面数量,把账面数量调整为实际库存数量,然后财务账上计入盘盈处理,反之则为盘亏处理
请问银行存款多年账实不符,怎么调?账面余额比实际(银行)金额多40多万,可能汇出货款和提取现金没出账,将2006年到至今,把银行原打印出每一月清单,从206年起公司银行账进行每一笔核对,这样就体现出那一笔款汇出没记账。可是查出了40多万,但不知款汇哪里和那个出纳提取现金没出账,只能把查出来的“交易日期”和“凭证号”恳求银行有关人员,把回单在打印出来盖个章,这样就明确了,也有原始分录了。
“借”有关科目
“贷”银行存款
如果每一月银行清单不全,差的部分也恳求给你打印出来。
银行存款帐和银行对账单不符,相差很大怎么调整
账面金额和银行存款金额往往会有差异, 通常是由于公司或者银行存在未达账项造成的,需要编制余额调节表。由于刚与会计公司交接,应尽快查实,以便与会计公司划分清楚责任。
另外,以往的调节项差异,可以咨询给记账的会计公司。
首先要拿到各开户银行余额对账单,银行对账单和企业银行日记账逐笔核对,找出未达账项,编制银行余额调节表,调后的余额双方应该一致,但是这并不是说明银行日记账没问题,还要逐笔把未达账项落实,看是否有无票支出等。
其次,银行日记账和银行对账单余额不一致是正常现象,主要看是不是有未达账项,如果前任未做调整,下点功夫先把未达账项调整出来。账面银行存款余额与实际银行存款出现差额,可能是企业多计或者漏记银行帐,即企业出现错误,也可能是银行漏记或者多计,即银行出现时间性差异,这时候就不是企业的错误了。
最后编制一张调整凭证,摘要写:调整**年3月第XX号凭证上写金额。会计分录:
借:现金 贷:银行存款
如果我的银行存款日记账与银行对账单实际不符怎么办?看看是不是自己不小心登错了银行存款日记账,可根据银行对账单再仔细核对一次,对不上总是有原因的。
由于单位以前的会计将银行存款和现金不加区分,导致现在银行存款实际数与帐面数不符,应该怎么处理1,去银行列印银行对账单
2,盘点库存现金
3,对帐。先把是银行存款的收支勾出来。
看银行存款的余额是否与银行相符,如果一致,那剩下的就是现金的了。如果不相符,看看能不能找出银行存款的未达帐,如不能再对现金。慢慢来吧,挺麻烦的。
银行存款实际余额与资产负债表上的(银行存款)账面余额不一致,怎么办?应查一下原因,表中资料是从帐上来的
求采纳
银行存款账户和实际不符金额很大,跨年还能调借:其他应收款--法人代表名 贷:银行存款 把差额全部转出去
然后想办法把其他应收款--法人代表名下的金额想办法收回来再付给其他的债权人。考虑你单位的帐也不是真帐,可以调整的。