大家好!今天让小编来大家介绍下关于银行存款的实际余额和账面余额对不上怎么办_银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.银行存款的实际余额和账面余额对不上怎么办2.银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办
3.银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整?
银行存款的实际余额和账面余额对不上怎么办
银行存款的实际余额和账面余额对不上的,企业需要先根据银行对账单和企业的银行存款明细账进行核对,找出其中的差异,对于账上多记录的,需要作废或者删除对应的凭证,而对于其中未记录的,则应该进行补充记录。使得实际余额和账面金额保持一致。
银行对账单和银行存款日记账的金额不一致怎么办
作出的余额调节表,是为了调整一下未达账项,核对银行存款的正确余额
调整表,不能作为记账依据
等到真正的收入、支出银行凭单到时,在做账务处理
银行存款余额调节表的编制编制银行存款余额调节表的方法就是要首先确定造成银行对账单余额和企业的银行存款账户余额发生差别的所有项目,列出并分析这些不一致项目产生的原因。在勾对银行对账单与企业银行存款记录逐笔金额后,从企业记录的银行存款余额上扣除企业尚未人账的银行付款通知,加上企业尚未入账的银行收款通知。
银行存款余额调节表可以通过采用两种不同的方法,使银行对账单余额与企业账上银行存款户的余额获得一致。这两种方法是:(1)将企业的银行存款的账面余额与银行的对账单余额都调整至正确余额,这就是要在银行对账单余额的基础上调整那些企业已经记账而银行还没有记账的项目后,计算出正确余额;企业在银行存款账面余额的基础上调整那些银行已经记账而企业还没有记账的项目后,计算出正确余额。使二者的正确余额完全相符。
采用这种方法编制的银行存款余额调节表,将银行对账单余额和企业的银行存款账面余额都调整至正确余额而使二者得到平衡。
(2)将银行的对账单余额调整至企业的银行存款的账面余额。这就是从企业收到的银行对账单上的余额开始,调整那些包括银行已经记账,企业还没有记账和企业已经记账,银行还没有记账的全部未达账,使银行对账单上的余额经过对全部未达账的调整后与企业的银行存款账面余额完全一致。
采用这种方法编制大的银行存款余额调节表,会计人员在实务上认为这种方法能证实银行存款余额的正确性。
银行存款余额调节表,可用来核对账目,不能作为账务处理的依据。但应同"对账单"装订在一起,加以保护,以备以后查阅。
银行存款的实际数与账面数不符,怎么调整?
1、如题所述,在实际工作当中,企业的银行存款日记账期末余额与开户银行出具的对账单余额不一致,一般通过编制银行存款余额调节表进行处理,以检查账务处理和银行业务处理是否出现异常;
2、一般地,如题所指的期末余额未能一致情形,是由于出现未达账项所致,在编制的银行存款余额调节表中完整反映;
3、以上仅供参考,请予结合实际情况再做判断。
把银行对账单打出来调一下,每一企业都必须在中国人民银行或专业银行开立存款户,办理存款、取款和转账结算,企业的货币资金,除了在规定限额以内,可以保存少量的现金外。
都必须存入银行,企业的银行存款主要包括:结算户存款、信用证存款、外埠存款等。银行存款的收支业务由出纳员负责办理。每笔银行存款收入和支出业务,都须根据经过审核无误的原始凭证编制记账凭证。
扩展资料采用委托收款结算方式的,收款人办理委托收款时,采取邮寄划款的,应填制邮划委托收款凭证。邮划委托收款凭证一式五联,第一联回单,第二联贷方凭证。第三联借方凭证,第四联收账通知,第五联付款通知。采取电报划款的,应填制电划委托收款凭证。
电划委托收款凭证一式五联,第一联回单,第二联贷方凭证,第三联借方凭证,第四联发电依据,第五联付款通知。
收款人在第二联委托收款凭证上签章后,将有关委托收款凭证和债务证明提交开户银行,在收到银行转来的收账通知时,编制收款凭证。付款单位根据收到的委托收款凭证和有关债务证明,编制付款凭证。
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