大家好！今天让小编来大家介绍下关于请问领款单和借款单财务分别怎么做账？领款单和借款单要退还给领款人和借款人吗？_借支单还给借款人了,要怎么做账?的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.请问领款单和借款单财务分别怎么做账？领款单和借款单要退还给领款人和借款人吗？2.借支单还给借款人了,要怎么做账?
3.借款单怎么处理?
4.借款单如何入账？
请问领款单和借款单财务分别怎么做账？领款单和借款单要退还给领款人和借款人吗？
领款单的钱不用归还，比如供货商来结货款，可以填领款单，后附客户的收据等相关单据，借款单的钱要归还，员工领备用金应该做借款单，签字审批后用出纳用借款单入账。
领款单一般用于正常业务，不需退回的业务，借款单用于借款，需还回的业务。所以领款单根据业务内容入账。
例如：某员工收三八节福利200元，填写领款单
借：应付职工薪酬-福利 200
贷：库存现金 200
这里的领款单直接做原始凭证入账，不需退回给领款人。
借款单一般需要退回给借款人，但是借款入账时没有原始凭证是不行的。所以一般实际工作中是如下操作：
短期的马上还的，就不入账，还回时直接将借款单还给借款人
如果不能马上还的，需要放账，那么借款单不能还给借款人
借款时：
借：其他应收款-个人借款-张某某
贷：库存现金
还款时，需要由收款人开具收据，以做为还款凭证交借款人留存，同时可做为收款的原始凭证入账，做借款的相反分录。
领备用金，如果备用金，领款单和借款单都行，看你公司管理要求，但是备用金需入账，不能做为短期借款不入账，所以不能还给员工领款单或借款单。
扩展资料：
一、本科目核算企业除存出保证金、拆出资金、买入返售金融资产、应收票据、应收账款、预付账款、应收股利、应收利息、应收保户储金、应收代为追偿款、应收分保账款、应收分保未到期责任准备金、应收分保保险责任准备金、长期应收款等经营活动以外的其他各种应收、暂付的款项。
二、本科目应当按照其他应收款的项目和对方单位（或个人）进行明细核算。
三、企业发生其他各种应收、暂付款项时，借记本科目，贷记有关科目；收回或转销各种款项时，借记“现金”、“银行存款”、“赔付成本”等科目，贷记本科目。
四、本科目期末借方余额，反映企业尚未收回的其他应收款。
为了反映和监督其他应收账款的增减变动及其结存情况，企业应当设置“其他应收科目进行核算。“其他应收款”科目的借方登记其他应收款的增加，贷方登记其他应收款的收回，期末余额一般在借方，反映企业尚未收回的其他应收款项。?
百度百科-其他应收款
借支单还给借款人了,要怎么做账?
描述的有些不清楚，不过不管是什么情况，肯定要给会计做凭证的
1、如果你是想问单据是不是要给会计
肯定要给，因为这是原始凭证，必须附在打印的凭证后面
2、如果你是想问需不需要入账
肯定要入账，因为这属于职工借备用金，不入账的话现金日记账对不上。你要是跟财务关系好的话也可以不入账，财务知道这事就行了，你赶紧还上也没有问题。
借款单怎么处理?
（1）在企业，借支单是不能还给借款人的，是及时做账的依据。
（2）借款人来还钱，财务开收款收据，财务凭收款收据存根联作账。
会计核算，就是要对资金变化的过程进行记录，留下痕迹。
你还了借支单，说明现在对方已还钱了。如果你当时借出没有做账，还在还了也没做账，就同时都不做账了，但以后是不能这样做的。
借款单如何入账？
问题一：对于借款单的处理，出纳该如何作账 由借款人和单位负责人签字后，可做为借款或备用金入账借：其他应收款---某人 贷：现金待该人持发票核销时，借：材料采购（管理费用等） 贷：其他应收款--某人如果该人还现金借：现金 贷：其他应收款----某人 没有领导签字的借款单，是危险的，出了问题就是出纳的。有领导签字的借款单，是正规的借款凭证，可以做为入账依据。
问题二：借款单如何入账？ 借款单如果不跨越，可以暂时不入账，如果跨月了，要做账务处理，白条低库是不允许的，分录为：
借：其他应收款-XX采购员（降借条作为原始凭证入账）
贷：现金
下月报销时：（给采购员开一个收款收据）
借：相关费用科目
：现金（如果低于借款数报销在借方，高于在贷方）
贷：贷,其他应收款---采购员(借款数)
问题三：费用报销时，交回多余现金，借款单如何处理？ 例如借款1000借：其他应收款 1000 贷：库存现金 1000报账时，差旅费800，交回余款现金及差旅费记增加借：库存现金 200 管理费用-差旅费 80耽 贷：其他应收款 1000笑望采纳，谢谢！
问题四：借款单已经入账，报销时怎么办？ 借款单已经入账，报销时，只要与借款时科目对应就可以销帐了。例如：
1、借款时：
借：其他应收款---某某--
贷：现金----
2、报销时：
借：管理费用（或有关科目） 贷：其他应收款---某某
3、如果报销金额比借款金额大，可以补支付现金：
借：管理费用--
贷：其他应收款---某某
现金
4、如果借款金额大于报销金额，则要收回超过的现金：
借：管理费用--
现金--
贷：其他应收款--某某--
问题五：借款单报费用时怎么办 1.如果借款单已经做了帐，就不必退回了。报销时做
借：管理费用
贷：其他应收款
如果借款单还没有做账，报销时可以退回借款单。
2.如果借款单已经做账了，退回的钱出纳要打收条给报销人，摘要写清楚原借款多少，报销多少退回多少。不用收讫等章子。
借：现金
管理费用
贷：其他应收款
为了避免借款单入账造成的麻烦，如果大家都是短时间的出差，借款单可以不入账，你盘点的时候，借款单视同现金。如果长时间总报销，可以借备用金给他，借款单入账，报销时还给他现金，到年底退回备用金，来年重新借。
问题六：发票冲抵借款时，借款单如何处理？ 借款人交回报销单，出纳应核对报销单金额大小，如果报销单和借条同额，出纳应收下报销单，退还借款人借条，偿账。如果金额不一样大，那多退少补后也应将借条退回借款人。还钱抽条，理所当然的事。
问题七：财务中，借款怎么处理 买那种四联借款单，记账联附在记账凭证上，第一联在还款或报销时还给借款人。
一般是不归还借款单，开收据冲帐。
问题八：企业员工借款时填写的借款单，当抵消后，借款单怎么处理？ 留着吧 这是原始附件 需要入账作为附件的 员工还款时 给员工开收据注明还几月几日借款 第一联给员工 记账联入账作为附件 还有存根联就保留好了
问题九：员工借现金买材料,回来报销时,原来借款单怎么处理?谢谢! 借款单应该一式三联，第一联是借款做凭证时的附件，第二联是还款做凭证时的附件，第三联可有可无，是留给借款人自己的单子。
借款时在借款单上写清楚借款时间、借款金额、预计报销日期、借款用途等，出差借差旅费的可以写清楚去的地方、随行人数等。
报销时在第二联和第三联上写清楚年月日，还款金额，报销事项，报销凭证号，借款余额是多少。
如果你只有一联借款单，借款时已经做了附件了，那么你就复印一下在复印件上写清楚报销的时间按、金额、凭证号等，作为附件附在报销凭证后面。
借款时，借：其他应收款-xxx
贷：库存现金
报销时，借：原材料
贷：其他应收款-xxx
注意现金支付办法中有规定，原材料采购超过1000元以上应该拿支票或者直接转账的，零星材料采购可以用现金支付。
问题十：已经做凭证的借款单，等到报销的时候怎么处理 借出时，借：其他应收账款-张三 10000
贷：现金/银行存款 10000
借款单作为原始凭证
还款，
报销大于借款，按照普通报销处理
借：管理费用/制造费用 12000
贷：其他应收账款 10000
现金 2000
报销小于借款，开贰收据给他
借：管理费用/制造费用 8000
现金 2000
贷：其他应收账款 10000
一般的公司出于保护出纳的目的，员工的暂支单也是要入账的，员工借出时，记入其他应收款，归还时再冲减该应收款项，这样的话，借款单是留在公司的。也有的是暂不入账，这样的话，该借款单一般是在员工结清该借款是归还该员工由其自行处理的。
借:现金(银行存款)
贷:其它应付款(个人或单位)根据企业会计制度的规定，企业向个人借款的：
1、取得借款时：
借：现金 或 银行存款
贷：其他应付款——应付**人借款
2、根据合同协议支付利息时：（根据税法的规定，支付利息时，应当代扣代缴个人所得税，税款等于支付的利息乘以20%）
借：财务费用——利息费用
贷：现金 或 银行存款
贷：应交税金——应交个人所得税
如果利息不是按月支付，且一次支付的利息较大的话，也可以通过“预提费用”核算，即按月预提时。
扩展资料：
填写现金解款单的注意事项出纳人员在填写现金解款单时，必须注意以下几点：
(1)要用双面复写纸复写。
(2)交款日期必须填写交款的当日。
(3)收款人名称应填写全称。
(4)款项来源要如实填写。
(5)大小写金额的书写要标准。
(6)券别和数额栏按实际送款时各种券面的张数或券枚填写。
现金解款单向银行解款的方式
“现金解款单”是单位向银行送存现金的凭证，一式三联，由解款单位填写，同现金一并交银行收款员，经银行收款员清点无误，在解款凭证上加盖收款人名章(未实行柜员制单位还应加盖复核人名章)和现金收讫章后，将“回单联”交解款人收执。
百度百科-现金解款单
