大家好！今天让小编来大家介绍下关于小规模纳税人企业所得税怎么填申报表_企业所得税年度纳税申报表怎么填写的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.小规模纳税人企业所得税怎么填申报表2.企业所得税年度纳税申报表怎么填写
3.企业所得税申报表怎么填写
小规模纳税人企业所得税怎么填申报表
小规模纳税人企业所得税怎么填申报表
1、"税款所属期间":为税款所属期月(季)度第一日至所属期月(季)度最后一日.一季度为1月1日到3月31日,二季度为4月1日至6月30日,三季度为7月1日至9月30日,四季度为10月1日至12月31日,年度中间开业的,"税款所属期间"为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度的最后一日,次月(季)度起按正常情况填报.企业所得税年度汇算清缴申报时,所属期为申报年度的1月1日至12月31日,申报年度汇算清缴表时,仍需要做第四季度的季度申报表.
2、"纳税人名称"和"纳税人识别号":填报税务机关核发的税务登记证上载明的纳税人名称和税务识别号(15位数字)填写,目前实际填报时纳税人识别号和纳税人名称都是税务主管部门后台直接核定的,只需要初次申报时核对一下是否正确,无需纳税人填写.
3、申报表第1行至第6行由"按收入总额核定应纳税所得额"的纳税人填写.
小规模企业该怎么核定税种?
新企业所有证照办好以后,到相关银行开设基本户.然后就携带相关资料,由法人和会计人员一起到税务所专管员处办理企业税费种鉴定.
新公司核定税种所需要携带的资料
1.法人,实际经营者,财务人员的****
2.帐册(需要贴好印花税票并划销)
3.银行帐知号,开户银行许可证
4.经营地道租赁协议(需贴印花税,印花税一般为注册资金的万分之五,相关印花税的购买可以交给你的兼职会计处理),房产证,房租发票,房租营业税税单
5.印花税购票赁证
6.财务人员录用合同,会计上岗证
7.工商,税务,企业代码证副本复印件
小规模纳税人企业所得税怎么填申报表?小规模纳税人在申报缴纳企业的各种税种的时候,需要遵循国家税法的相关的规定,比如企业的增值税满足小微企业的条件,可以免予征收增值税的,企业所得税的申报要求可以参考我们文章中的介绍.
企业所得税年度纳税申报表怎么填写
企业所得税纳税申报表是纳税人(或纳税代理人)办理企业所得税纳税事宜而使用的载体，也是税务机关据以征收、分析、检查企业所得税所使用的资料。纳税人需按照规范要求、按照固定样式，填报企业所得税纳税申报表，在规定的时间内报送主管税务机关。
企业所得税纳税申报表分为A类(查账征收企业适用)和B类(核定征收企业适用)，包括年度纳税申报表系、季度预缴申报表两个体系。下面我为大家介绍A类年度纳税申报表的申报攻略，方便大家迅速准确地完成申报表的填列!一、企业所得税年度纳税申报表
企业所得税年度纳税申报表由封面、填报表单、37张申报表(1张主表和36张附表)组成。按申报表功能，可以归并成8种类型，分别是基础信息表、主表、财务信息表类、纳税调整表类、弥补以前年度亏损表、税收优惠表类、境外所得表类、汇总纳税表类。 一般情况下，企业只需要填报主表及财务信息表类。当纳税人会计处理与税法规定不一致产生差异，需进行纳税调整，则填写纳税调整表类;当纳税人发生亏损及弥补以前年度亏损时，则填报弥补以前年度亏损表;当纳税人享受税收优惠政策，则填报税收优惠表类。其它信息的填列，以此类推。 总的来看，企业所得税年度纳税申报表是一套“树形”报表系统(如图示)。主表中的对应栏次由一张或多张附表汇总计算出，只要掌握了主附表之间的勾稽关系，就可以轻松填报了。二、企业所得税年度纳税申报表填列
(一)基础信息表的填列 年度纳税申报表的填列要从基础信息表入手，该表集成了各张附表的基础信息。纳税人在进行企业所得税年度纳税申报时，要把基本经营情况、有关涉税事项情况等填列到《企业所得税年度纳税申报基础信息表》中。纳税人完成基础信息表的填列后，按照企业涉税业务选择需要填报的表单，就可以确定应填列附表数量了。(二)申报表主表、附表的填列
主表:
企业所得税年度纳税申报表主表(A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》)是整套报表的核心，它包括了利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额计算三个部分。通过主表，可以直观获取企业所得税的计算过程，除个别行次需要填写之外，主表的多个行次都通过附表或者表间逻辑关系计算得出。 1、主表“利润总额计算”1-13行数据来源于财务信息表类; 2、主表“应纳税所得额计算”14-23行数据来源于纳税调整表类 +弥补亏损表+税收优惠表类(3张2级附表);3、主表“应纳税额计算”24-36行 数据来源于税收优惠表类(2张2级附表)+其他(含境外所得表类、汇总纳税表类)。
附表:
1、财务信息表类 财务信息表类包含了收入、成本、费用明细表。对一般企业而言，收入、成本、费用明细表是纳税申报的必填表，也是企业进行纳税调整的主要数据来源。由于企业行业不同，所适用的财务会计制度也有所不同，纳税人可以按照以下三种适应不同会计制度的收入、支出明细表选填以下6张2级附表。 (1)A101010《一般企业收入明细表》 (2)A102010《一般企业成本支出明细表》 (3)A101020《金融企业收入明细表》 (4)A102020《金融企业支出明细表》 (5)A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 (6)A104000《期间费用明细表》★我提醒★
A.《期间费用明细表》(A104000)的填报应确保销售费用、管理费用、财务费用的填报金额来源于企业会计报表。 B.《期间费用明细表》(A104000)不适用事业单位、民间非营利组织纳税人。 C.为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》(国家税务总局公告2018年第58号)中规定，实行查账征收企业所得税的小型微利企业免于填报上述财务信息表，相关数据应当在主表中直接填写。 2、纳税调整表类 根据《企业所得税法》第二十一条规定，在计算应纳税所得额时，企业财务、会计处理办法与税收法律、行政法规的规定不一致的，应当依照税收法律、行政法规的规定计算。产生税会差异时应填报纳税调整表类，其中包含了1张2级附表和12张3级附表。企业在调整税会差异时应先从2级附表A105000《纳税调整项目明细表》入手，按照填表说明选填所对应的3级附表。 A105000《纳税调整项目明细表》 1A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 2A105020《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》 3A105030《投资收益纳税调整明细表》 4A105040《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 5A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》 6A105060《广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表》 7A105070《捐赠支出及纳税调整明细表》 8A105080《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 9A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 10A105100《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》 11A105110《政策性搬迁纳税调整明细表》 12A105120《贷款损失准备金及纳税调整明细表》 3、弥补以前年度亏损表 纳税人弥补以前年度亏损时，应按照“先到期亏损先弥补、同时到期亏损先发生的先弥补”的处理原则填报A106000《企业所得税弥补亏损明细表》。 4、税收优惠表类 当纳税人根据税法及相关税收政策规定享受企业所得税优惠政策时，需按照实际发生业务选填以下5张2级附表。其中，当企业享受符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠，研发费用加计扣除优惠，高新技术企业优惠，软件、集成电路企业优惠时则需要填报对应的3级附表。 (1)A107010《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》 1A107011《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表》 2A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》 (2)A107020《所得减免优惠明细表》 (3)A107030《抵扣应纳税所得额明细表》 (4)A107040《减免所得税优惠明细表》 1A107041《高新技术企业优惠情况及明细表》 2A107042《软件、集成电路企业优惠情况及明细表》 (5)A107050《税额抵免优惠明细表》 5、其他表类 (1)境外所得表类 根据《企业所得税法》第三条规定，居民企业应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报2级附表A108000《境外所得税收抵免明细表》，按照填表说明选填所对应的3级附表。 A108000《境外所得税收抵免明细表》 1A108010《境外所得纳税调整后所得明细表》 2A108020《境外分支机构弥补亏损明细表》 3A108030《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 (2)汇总纳税表类 居民企业在中国境内跨地区(指跨省、省内跨区)设立不具有法人资格分支机构的，该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业，应当汇总计算并缴纳企业所得税。企业需按照实际发生业务填报以下2级附表和3级附表。 A109000《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》 1A109010《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》★我提醒★
企业所得税年度纳税申报表有了新变化，大家要关注相关文件内容，掌握最新的申报表内容! 相关政策文件: 国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告 关于《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表的公告》的解读 以上就是A类企业所得税年度纳税申报表的攻略内容，你get到了吗?企业所得税申报表怎么填写
企业所得税年度纳税申报表怎么填写
1、收入明细表根据利润表本年累计数分项填写,没营业收入,投资收益的话,就全填写0.
2、成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写.
3、纳税调整项目表这个很关键,按照账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增.不需要就如实填写.很多事要先填写后面的附表的,就先填附表.
4、企业所得税亏损弥补明细表.
5、税收优惠明细表如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可.
6、境外所得税抵免.
7、以公允价值计量资产纳税调整表.
8、广告费和业务宣传费调整表有的话就按实际填写没的话就是0.
9、折旧摊销?注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表.
10、其它的表格都不是很重要,基本都是0?认真填写一下就好了
企业所得税的纳税人
在中华人民共和国境内,企业和其他取得收入的组织(以下统称企业)为企业所得税的纳税人.企业所得税的纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织.个人独资企业、合伙企业不属于企业所得税纳税义务人.
企业所得税采取收入来源地管辖权和居民管辖权相结合的双管辖权,把企业分为居民企业和非居民企业,分别确定不同纳税义务.
1.居民企业,是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.
2.非居民企业,是指依照外国(地区)法律成立且实际管理机构不在中国境内,但在中国境内设立机构、场所的,或者在中国境内未设立机构、场所,但有来源于中国境内所得的企业.
新税法通过降低税率和放宽税前扣除标准,降低了企业税负,增加了企业的税后盈余,有利于加快企业产品研发、技术创新和人力资本提升的进程,促进企业竞争能力的提高.以上,就是小编对"企业所得税年度纳税申报表怎么填写"这个问题的解答,想必大家都了解清楚了吧!如果还有不懂的地方,一定要继续咨询哦!
企业所得税申报表填写方法如下：
1、百度搜索“国家税务局”，点击进入，选择“纳税服务”——网上办税，点击进入；
2、选择公司所在的省份，点击进入；
3、点击右上角的“登录”，插入企业CA，输入密码和验证码，点击登录；
4、登录进去后，选择“我要办税”——税费申报和缴纳，点击进入；
5、在常规申报里，选择“企业所得税申报”，点击进入；
6、先填写附表，再填写主表，如果没有发生附表中项目税务业务，则空过不填对应项目，整个附表没有发生对应税务业务，则整个附表不填，全部保存后进行申报，申报完成后在线/税局大厅缴纳税款，缴纳完毕进行清盘操作即可完成本次报税。
《中华人民共和国税收征收管理法》
第二十五条
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报，报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。
扣缴义务人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实报送代扣代缴、代收代缴税款报告表以及税务机关根据实际需要要求扣缴义务人报送的其他有关资料。
