大家好！今天让小编来大家介绍下关于货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账_已收款不开票怎么做账的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账2.已收款不开票怎么做账
3.没开票怎么做账
4.未开票收入如何进行账务处理？
货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账
货物已发出，发票还未开，销货款已收回怎么做账
先确认发货，没开发票，那就不要做收入。
可以根据出库单帐务处理
（1）发出商品时
借：发出商品
贷：库存商品
（2）没有开发票，收到货款时
借：银行存款
贷：预收账款
（3）开出发票，确认收入
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税金--增值税（销项税额）
（4）结转销售成本
借：主营业务成本
贷：发出商品
如果是对方不需要发票，属于无票收入，也要做增值税的账务处理。否则就是逃税。
发票已开款已收，货物未发出怎么做账借：银行存款-**行
贷：应交税费-应交增值税（销项税）
贷：主营业务收入
货物未发出，先不做凭证，不能结转成本，当月必须发货，如果没有发货，只能做预估成本的凭证，减少库存商品。
销售收回货款未开出发票怎么做账是否开具发票是根据合同约定或税务上要求，与是否收到款项没有必然的联系。
如，合同签订，购买方付定金，收到的款项就要计预收账款，如果销售产品完成，对方签收或劳务对方确认，会计上确认收入并计应账款，后面收到的款项虽然没有开发票也要冲应收账款。
会计上确认收入未必开发票，但开发票会计上也未必确认收入，但只要开了发票纳税就要根据税法进行相应的纳税申报，特殊情况除外。
销售已发生，货物已发出，但未开销售票据，因货款未收完，如何做账且不管这种做法是否符合税法的规定，只从会计处理角度讲：
1、发出货物时：
借：发出商品
贷：库存商品
2、收货款时：
借：银行存款
贷：预收账款
3、收齐款开发票时：
借：预收账款
贷：主营业务收入
应交税费－应交增值税（销项税额）
4、结转销售成本：
借：主营业务成本
贷：发出商品
货物已发出，未开发票未收款怎么记账货物已发出，未开发票未收款，作可靠性的未开票收入作分录
借：应收账款—购货方名称200000
贷：主营业务收入—未开票收入170940.17
贷：应交税费—应交增值税—17%销项税额29059.83
开票后收入冲减作分录
贷：主营业务收入—未开票收入-170940.17
贷：主营业务收入—种类170940.17
急求货款已收货物已发出发票已开出如何入账？
1、销售时
借：银行存款
贷：其他业务收入
应缴税费-应缴增值税（销项税）
2、结转成本时
借：其他业务成本
贷：原材料- 注：如果品种太多记账凭证原材料可以不写二级科目但必须附明细单，另外，会计原材料库存帐应使用带数量金额的三栏式明细账，按原材料明细登记账簿。
3、提取城建税、教育费附加
借：其他业务成本
贷：应缴税费-城建税
应缴税费-教育费附加
存货已发出销售，款项已收到，发票未开分录怎么做收款，借：银行存款，贷：预收账款。存货发出，借：发出商品，贷：库存商品。开票，借：预收账款，贷：主营业务收入、应交税费。结转成本，借：主营业务成本，贷：发出商品。
商品已发出，款已收，发票未开，如何做账？借：银行存款（现金）
贷：应收账款xx公司
等开出发票
借；应收账款xx公司
贷：销售收入
应交税金-应交增值税-销项
做销售，商品发出，货款未收，发票已开，怎么做账 销售产品时，商品已发放并且已开票的会计分录为：借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税金/应交增值税/商品销项税
并且再结转销售成本，会计分录：
借：主营业务成本
贷：库存商品
主营业务收入指企业从事某种主要生产、经营活动所取得的营业收入
货物已发出，还未开具发票，要确定收入吗一般发票是收入确认的重要依据，但是根据企业的实际情况，有的在满足销售收入的情况下，即使不开具发票，也应该确认收入。
已收款不开票怎么做账
未开票收入结转销售成本的方法：
1、发出货物时，借：应收账款，贷：发出商品。
2、收到货款并开出发票时，借：银行存款，贷：应收账款。
3、应缴税费-应交增值税-销项税额，借：发出商品，贷：主营业务收入，借：主营业务成本，贷：库存商品。
结转成本的会计分录：
一、本科目核算保险中介公司从事主营业务而发生的实际成本。
包括支付给营销员的佣金，业务部门的办公费、折旧费、水电费、人员工资、福利费、差旅费、交通费、通讯费，以及其他与主营业务直接相关的成本。
二、对于同一会计年度开始并完成的业务，公司应当在结转主营业务收入的同时结转主营业务成本。
对于跨年度业务，应当在年末按规定的方法计算确定应结转的主营业务成本。结转主营业务成本时应借记"主营业务成本"等科目，贷记相关科目。
一般来说，批发销售的商品应按商品进货原价记账，结转销售成本时，则可以选择采用:
先进先出法、加权平均法、移动加权平均法、个别计价法、后进先出法、毛利率法等方法；
在计算出商品的实际销售成本之后，企业应按规定的要求进行结转销售成本的账务处理。在实际工作中，商品销售成本的结转时间有逐日结转和定期结转两种方式。
在结转成本时，应根据"主营业务成本计算单"作如下分录:
借:主营业务成本贷:库存商品──×××。
对于零售商品，在实际工作中一般采用售价金额核算方式。
月终，为计算出销售商品的实际成本，必须按一定的方法计算已销商品应分摊的进销差价。
没开票怎么做账
未开票收入做账的方法如下：
1、制定内部管理制度。企业应制定合理的内部管理制度，规范业务操作流程，明确财务人员的职责和权限，确保未开票收入的记录真实、准确、完整；
2、记录未开票收入。企业应当建立未开票收入账户，及时记录未开票收入的金额、来源、时间等信息。一般情况下，未开票收入会计处理时会记入“其他应收款”或“预收账款”中；
3、确认开票时间。企业在收到开票后，应及时确认开票时间，并将未开票收入转入应收账款或预收账款中；
4、纳税申报。企业在申报税款时，应将未开票收入计入当期应纳税额，同时按照税法规定申报税款。
办理开票需要提供以下资料：
1、发票申请表：需要填写发票申请表，包括开票人信息、开票金额、发票类型、开票方式等信息；
2、营业执照或者个体工商户证明：需要提供公司的营业执照或者个体工商户证明，证明开票方合法存在；
3、税务登记证：需要提供税务登记证，证明开票方已经在税务局登记；
4、财务报表或者销售清单等证明材料：需要提供财务报表或者销售清单等证明材料，以证明开票金额的真实性。
综上所述，企业应该遵守税收法规，确保未开票收入的记录真实、准确、完整，同时建议企业及时开具发票，以便及时申报纳税。
法律依据：
《中华人民共和国发票管理办法》第十九条
销售商品、提供服务以及从事其他经营活动的单位和个人，对外发生经营业务收取款项，收款方应当向付款方开具发票；特殊情况下，由付款方向收款方开具发票。
第二十条
所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项，应当向收款方取得发票。取得发票时，不得要求变更品名和金额。
未开票收入如何进行账务处理？
1、企业购买货物尚未收到发票时，会计分录为：
借：库存商品（或原材料等科目）
贷：应付账款——暂估应付款
下期初做相反分录予以冲回：
借：应付账款——暂估应付款
贷：库存商品（或原材料等科目）
待收到对应发票时：
借：库存商品（或原材料等科目）
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
2、企业销售货物尚未开票时，会计分录为：
借：银行存款
贷：预收账款
企业购买货物尚未收到发票时，应按计划成本暂估入账，下期初做相反分录予以冲回，待收到发票时，再编制正确分录；企业销售货物尚未开票时，应通过“预收账款”科目进行核算，该科目核算企业销售商品，提供劳务根据合同协议约定预先收取的定金或预付款。
未开票收入如何进行账务处理？
财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。
对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理
借：应税税金-未交增值税
贷：银行存款
未开票收入如何做账
4万元不开票收入，你和正常开票一样做就可以！
借：应收账款 46800
贷：主营业务收入 40000
应交税费－应交增值税（销项税金）6800
次月开票时先做一笔未开票收入红字；然后再按开票金额做就可以！
什么是未开票收入的会计分录是怎样处理的?
未开票收入就意味着收入已确认，只是尚未开票，那么就要确认收入，无论对方是否索要发票都要先确认收入，在纳税申报表里确认为未开票收入，以后开票时再转入开票收入里。在你所提出的三种情况下，第一和第三都是属于开票时机不成熟，那么就要先确认税款，可以暂不确认收入。分录如下：借：应收账款34贷：应交税金-应交增值税-销项税额34（200*17%如果是小规模纳税人则为200/1.03*3%）同时对发出存货做处理，如果你公司是对存货明细核算的话借：发出商品，贷：库存商品第二种毫无疑问无论对方是否要发票都要做收入就要正常处理了借：应收账款234贷：应交增值税销项税额34贷：主营业务收入 200同时借：主要业务成本贷：库存商品
收到货款未开票如何做账务处理
收到货款未开票的财务处理方法：
1、收货款未开发票：
借 银行存款
贷 预收账款——（客户名称）
2、等开出销售发票时： 借 预收账款——（客户名称）
贷 主营业务收入
应交税费——应交增值税（销项税额）
发票开具是指法律、法规的规定在何种情况下开具发票，基于证明商品和资金所有权转移的需要、进行会计核算的需要和进行税收管理的需要，发票应在发生经营业务确认营业收入时由收款方向付款方开具，特殊情况下，由付款方向收款方开具。同时，开具发票的范围与发票使用的范围是一致的。因此，用票人发生非经营性业务时不得开具发票，单位内部各部门间发生业务往来结算款项时亦不得开具发票，可使用内部结算凭证。
发票的开具是实现其使用价值，反映经济业务活动的重要环节，发票开具是否真实、完整、正确，直接关系到能否达到发票管理的预期目的。
未开票收入如何做分录，交税？
借：银行存款贷：主营业务收入
贷：应缴税费-应交增值税
报税时申报表填第一行和第一行（1）。其中数即第二第三行不填即可。
一般纳税人未开票报收入怎么操作啊？
这种情况就是要求你们在出货的时候就记收入并计提销项税（正规一点的公司都是这样做的）
借：应收帐款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税金-应交增值税-销项税
未开票的收入和税金在申报表（表一）的未开票那一栏列示，不会影响申报，开票的时候注意不要多开，最好是收到钱再给开票，注意对方要是一般纳激人才给开专票，否则开普票，开票后不用记帐记得调整申报表（表一）的未开票那一栏资料
未开票收入怎么做账
这里有几点应厘清，一：A直接开票给B，并且按77900开票的，这个收入作为A单位的收入，你单位只做为居中收入2000手续费，可按2000元作为其他业务收入，并全额交增值税。二：要是A单位开票给你单位75900，你单位开77900给B单位可以按开票额作进销处理。
未开票收入怎么做账务处理
财务上未开票收入和开具发票收入的账务处理是一样的。
对于你的这种无收入确要缴税的行为，你们需要按预缴税款处理
借：应税税金-未交增值税
贷：银行存款
上月未开票，已做收入，已缴纳销项税，本月要求开票，会计分录咋做
据上月作收入凭证本月用红字作相同凭证冲掉，再根据本月发票重做凭证。注意别忘了申报本月增值税附表一中未开票销售额时填负数。
会计新手，餐饮未开票收入怎么做账啊
你是做外帐吗？如果是外帐，没有开票就不要做到收入里面去，不然要交税的，直接做往来款，有问题追问我。
