本文目录
- 怎么做会计处理12月份实际缴纳的增值税比账上计提的多？
- 增值税进项大于销项如何处理？
- 请问向税务局代开专票已交了税，现在季度超过30万元怎样交增值税，交了专票税要不要再重交？
- 急!急!急!上月发票忘记作废现在要多交税款有没有什么解决办法没有？
怎么做会计处理12月份实际缴纳的增值税比账上计提的多？
实际交纳的增值税比计提的多，应借记应交税费——增值税。
企业根据税法规定应交纳的各种税费包括：增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、资源税、所得税、土地增值税、房产税、车船使用税、土地使用税、教育费附加、矿产资源补偿费、印花税、耕地占用税等。企业应通过“应交税费”。科目，总括反映各种税费的交纳情况，并按照应交税费项目进行明细核算。该科目贷方登记应交纳的各种税费等，借方登记实际交纳的税费；期末余额一般在贷方，.反映企业尚未交纳的税费，期末余额如在借方，反映企业多交或尚未抵扣的税费。增值税进项大于销项如何处理？
增值税在一般的情况下不会大于销项，为啥呢？销售作为企业主营业务收入的主要来源，肯定不会在进价的基础上平价销售，每个企业的经营都会有固定成本，所以，企业都是加上自己的利润之后再去销售，这样一来，销项肯定是大于进项的。那什么情况下进项大于销项呢？
第一，企业属于季节性生产，必须在生产季节购买大量的原材料进行生产，所以，造成短时期因为大量囤积原材料导致进项大于销项。
第二、企业购进的机器设备，设备款中的进项税额很大，一下子使得进项税多于销项税了。
如果是购进原材料导致的进项过大，可以延缓抵扣来控制企业的税负，可以用多少，认证多少，有些企业想保持税负在一个合理的状态，就采用这样的方式控制税负。如果是购机设备造成的进项过大，可以做留抵处理，下个月再抵扣也是可以的。总之，进项大于销项是短期的，如果长期这样是不合理的。
请问向税务局代开专票已交了税，现在季度超过30万元怎样交增值税，交了专票税要不要再重交？
小规模纳税人月销售额超过10万（季销售额超过30万）按照规定交纳增值税 税务机关开具的专票已经在大厅扣缴，但在申报期也填写相应的申报 自己开具的普票在申报期申报、交纳
急!急!急!上月发票忘记作废现在要多交税款有没有什么解决办法没有？
增值税申报了就要全额缴纳, 这一点恐怕没有办法退, 因为你并不是报错, 而是开错, 这个在金税卡里都有记录的, 税务局的专管员也没办法调整.你只能在以后的申报期中调整.1. 如果是增值税专用发票, 办理相关开具红字发票手续, 在这个月开红票冲抵2. 如果是增值税普通发票, 不用办手续, 直接开红票冲抵这样可减少这个月的销项, 那么下个月少交税但如果你们公司本来销项金额就不大, 开红票后, 本月销项总额变负数的话, 就只能留抵下个月了, 一直到抵完为止.不可能退或者分批缴 之类的.
