大家好!今天让小编来大家介绍下关于资产负债表不平怎么办怎么检查、_银行存款日记账借贷不平衡怎么办的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.资产负债表不平怎么办怎么检查、2.银行存款日记账 借贷不平衡怎么办
资产负债表不平怎么办怎么检查、
一、资产负债表不平怎么处理:
要查明具体原因,根据试算平衡表检查是那个科目的余额填错了或张冠李戴了,将错误查明改正,资产负债表就会平了。
还有一种原因是:要先填利润表,有可能是利润分配的数据填错,造成资产负债表不平。
只要仔细查明原因和试算平衡表是平衡的,就可以解决资产负债表不平的问题。
二、资产负债表不是根据记账凭证汇总表编制的。它是根据总帐会计科目月末余额填写的。所以,应该检查总帐会计科目月末余额。?
(1)检查总帐会计科目与所属明细科目的余额是否相等(总帐与明细账余额相等)。?
(2)登记总帐时,是否金额写错、是否借贷方向记反、余额是否计算错误等问题。?
(3)检查资产负债表项目中,是否有漏登记、重复登记的金额。 如果是新的资产负债表,预提费用:22700 填在“预收款项”项目中。
扩展资料:
(一)根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目,根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列;有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列,
如“货币资金”项目,需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。?
(二)根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目,需要根据“应付账款”和“预付账款”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列,“应收账款”项目,需要根据“应收账款”和“预收账款”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。?
(三)根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目,需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期、且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。?
参考资料来源:百度百科-资产负债表
银行存款日记账 借贷不平衡怎么办
先确认每个科目是否正确,不正确的向一年度查,直到找出来。他的帐第一年建帐那年应该是平的,多受点累查吧。。。
找到哪里出的错在今年给他调平了就OK了。不会就找给你们审计的会计师事务所帮忙也行。
结转不平你可以先在往来帐上给找个地方,调平了先用着。
1、(1)银行存款日记账和银行对账单的借贷方向是不一致,正好与企业的银行日记账的借贷方向相反,
(2)企业的借方是银行的贷方,贷方是银行的借方
2、银行存款日记账:
(1)专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。
(2)银行存款日记账必须采用订本式账簿,其账页格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(贷方)和“余额”三栏式。
(3)银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,以及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免坐支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。
3、银行对账单是:
(1)银行和企业核对帐务的联系单,也是证实企业业务往来的纪录,也可以作为企业资金流动的依据,还有最重要的是可以认定企业某一时段的资金规模,很多地方需要对账单,
(2)例如:验资,投资等等。