大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金账实不符怎么办?_账实不符应该怎么处理的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.现金账实不符怎么办?2.账实不符应该怎么处理
3.盘点现金出现账实不符该怎么处理？
4.盘点现金出现账实不符该怎么处理
现金账实不符怎么办?
1.在企业现金管理中，对于出纳员所经管的现金，要求其实际结余额与账面余额相符。否则，就是库存现金现金盈余或亏损。但在实际工作中，现金收付后，并不是马上就登记现金账（尤其是“现金”总账，很多情况下是几天登记一次）。所以，在资金运动的某一时点上，现金实存数与现金账面结余额往往不一致，而这样并不一定就表示为库存现金盈余或亏损。
2.真正的现金盈亏是对现金账面进行调整后，现金账实仍然不符所表现的差额。现金盈余一般属于会计错误，而现金亏损可能是会计错误，也可能是会计舞弊。属于会计错误的现金盈余和亏损，一般是由于出纳员或有关人员在收付现金时，由于工作疏忽多收少付或少收多付造成的，特别是在大额收付现金时。比如每月发放工资、奖金以及扣款时，发生这种错误的可能性更大。当然，有时也有可能是由于登错现金日记账或总账造成的。
3.对于会计舞弊，一般而言，贪污分子或舞弊人员都采用隐蔽性高、欺诈性强的手段达到贪污现金或挪用公款的目的，而且作案手段各异，奥妙无穷。对于由于会计舞弊而出现的现金短款，一般仅通过常规的会计检查，如账账、账实核对等方式很难发现问题。这时，应采用其他方法。如明查暗访，检查可疑人员的收支状况，并对有关情况予以查证等。
4.挪用公款是现金舞弊的常见形态，如果舞弊人员直接挪用现金，即直接从金库或保险箱中拿走现金并且不作其他会计处理，那么在采用突击检查时，就可直接发现账存额大于实存额，即为库存现金亏损，这时就可定性为挪用现金。但如果舞弊分子采用“账外账”的方式，即另设一本现金日记账和总账，现金收支采用两套账的方式进行，而明处的账金额很少，暗处的账金额很大。这样采用常规的会计检查很难发现问题，特别是在领导授权下集体舞弊时，问题就更难查清。而这种情况在当前的集体企业、私营企业、乡镇企业、承包租赁企业等时有发生，且尤以私营企业为甚。面对这种会计舞弊，审查人员应充分发动群众，相信“没有不透风的墙”的古训，在运用查证程序的基础上，发现可疑线索，进行综合分析、判断、推理，去粗取精，去伪存真，顺藤摸瓜，最终搞个水落石出，真相大白，使造假舞弊分子得到应有的惩罚。
5.在查现金账时，对于现金盈亏错弊的线索发现及进一步查证，一般是通过盘存现金，进行账实核对，调查分析有关可疑情况来实现的。对于有关部门或人员所经管的备用现金，可以根据会计部门“备用金”或“其他应收款——备用金”账所记录的结余额与有关部门或人员（一般是零星采购部门或收购农副产品的部门或人员）所实际经管的现金余额及尚未报账的发票、收据，在调整后通过核对，便可查证有无盈亏现象及具体金额，然后再调整分析造成问题的原因。在实际检查中，现金盈亏主要出在出纳员所经管的库存现金这一环节。
盘点现金出现账实不符的账务处理：
盘盈：
借：库存现金
贷：待处理财产损益----待处理流动资产损益
处理：
借：待处理财产损益----待处理流动资产损益
贷：营业外收入
盘亏：
借：待处理财产损益----待处理流动资产损益
贷：库存现金
处理时有相关责任人赔偿
借：其他应收款----xx员工
贷：待处理财产损益----待处理流动资产损益
员工交钱
借：库存现金
贷：其他应收款----xx员工
账实不符应该怎么处理
一、银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符
通过与开户银行转来的对账单进行核对，来查明银行存款的实有数额。如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是：一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项。对于未达账项，应通过编制银行存款余额调节表进行调整。
二、有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符
一般采用发函询证的方法进行核对。在保证往来账户记录完整正确的基础上，编制“往来款项对账单”，寄往各有关往来单位。对方单位核对后退回，盖章表示核对相符;如果不相符，须对方单位说明情况。据此编制“往来款项清查表”，注明核对相符与不相符的款项，对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并，针对具体情况及时采取措施予以解决。进入高顿财经官网让你学会计有方法。
三、各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符。
对各项财产物资的盘点结果，应逐一填制盘存单，并同账面余额记录核对，确认盘盈盘亏数，填制实存与账存的对比表，作为调整账面记录的原始凭证。
四、现金日记账面余额与库存现金数额不相符
应该采用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数，然后再与现金日记账的账面余额核对，以查明账实是否相符及盈亏情况。现金清查后应填写“现金盘点报告表”并据以调整现金日记账的账面记录。
盘点现金出现账实不符该怎么处理？
账实不符应该怎么处理
在账务处理的过程中,也经常会遇到账实不符的情况,造成账实不符的原因是多方面的:在财产物资保管过程中发生的自然损耗;由于管理不善、制度不严造成的财产损坏、丢失、被盗;财产收发过程中由于计量或检验不准,造成多收或少收的差错;在账簿记录中发生的重记、漏记、错记;由于有关凭证未到,形成未达账项,造成结算双方账务不符,以及发生意外灾害等等.
但是遇到上诉情况之后,必须要采取一定的措施在账面上来反映到其实际情况,那么该怎样处理,才能使得其账实相符呢?根据以上情况,有以下几种处理的办法:
1.银行存款日记账账面余额与银行对账单的余额不相符.
通过与开户银行转来的对账单进行核对,来查明银行存款的实有数额.如果银行存款日记账与开户银行转来的对账单不一致则可能是:一是双方或一方记账有错误;二是存在未达账项.对于未达账项,应通过编制银行存款余额调节表进行调整.
2.有关债权债务明细账账面余额与对方单位的账面记录不相符.
一般采用发函询证的方法进行核对.在保证往来账户记录完整正确的基础上,编制"往来款项对账单",寄往各有关往来单位.对方单位核对后退回,盖章表示核对相符;如果不相符,须对方单位说明情况.据此编制"往来款项清查表",注明核对相符与不相符的款项,对不相符的款项按有争议、未达账项、无法收回等情况归类合并,针对具体情况及时采取措施予以解决.
3.各项财产物资明细账余额与财产物资的实有数额不相符.
对各项财产物资的盘点结果,应逐一填制盘存单,并同账面余额记录核对,确认盘盈盘亏数,填制实存与账存的对比表,作为调整账面记录的原始凭证.
4.现金日记账面余额与库存现金数额不相符采.
用实地盘点的方法来确定库存现金的实存数,然后再与现金日记账的账面余额核对,以查明账实是否相符及盈亏情况.现金清查后应填写"现金盘点报告表"并据以调整现金日记账的账面记录.
企业哪些账簿和实物要保持一致?
根据国家财会制度的规定,有关存货、货币、固定资产、债券等实物资产,其账簿记录必须与实物保持一致.但各单位存在账实不符的情况却十分突出,有的有账无物、有的有物无账,还有的账物不符,这种混乱的情势是非常容易给一些不法分子有可乘之机.
如某企业仓库保管员早已将库中的一些物资私自盗卖,收入落入自己的口袋,而财会账簿上这些物资却依然存在账上,库管人员正是利用所在企业这种较差的内控制度,来达到个人不法目的.
又如审计人员在检查某粮食企业时,账面库存虽存有100万斤,但实际库中粮食大部分已被盗卖,收入已经挪用无法收回,为应付审计人员的审计,该企业竟借其他单位的粮食来顶库存.
账实不符主要表现为有账无实、有实无账和账实不匹配.
账实不符应该怎么处理?其实不少学员通过小编老师汇总的相关介绍资料后,对此公司出现的账实不符的情况应该都是可以处理的.上文中小编老师以及罗列的四种账实不符的情况,如果你们在后期的日常工作中还遇到其他的账实不符的情况,都是可以来本网站上找会计老师进行交流学习的.
盘点现金出现账实不符该怎么处理
账款不符时的账务处理：
为了保证现金的安全完整，企业应当按规定对库存现金进行定期和不定期的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。
如果账款不符，发现长款或短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。按管理权限经批准后，分别按以下情况处理：
1、短款。有责任人的，计入其他应收款，无法查明原因的，计入管理费用。
2、长款。属于应支付的，计入其他应付款，属于无法查明原因的，计入营业外收入。
账实不符的原因：
1、财产物资保管过程中的自然损溢。如由于物理、化学性质、气候变化引起的自然升溢和短缺。
2、管理不善造成的损溢。如计量不准；错收错付；保管不善造成残损，霉变；记账错误，造成重复登账或漏登账以及**盗窃造成的损失等。
3、自然灾害和意外事故造成的损失。
4、结算过程中由于账单未到或拒付等原因造成债权债务与往来单位账面记录不一致。
5、由于不法分子营私舞弊，贪污盗窃等而造成的财产物资损失。
6、因未达账项或拒付而引起单位之间账账不符。
账款不符时的账务处理：
为了保证现金的安全完整，企业应当按规定对库存现金进行定期和不定期的清查，一般采用实地盘点法，对于清查的结果应当编制现金盘点报告单。
如果账款不符，发现长款或短款，应先通过“待处理财产损溢”科目核算。按管理权限经批准后，分别按以下情况处理：
1、短款。有责任人的，计入其他应收款，无法查明原因的，计入管理费用。
2、长款。属于应支付的，计入其他应付款，属于无法查明原因的，计入营业外收入。
扩展资料：
库存现金的主要账务处理：
一、本科目核算企业的库存现金。企业有内部周转使用备用金的，可以单独设置“备用金”科目。
二、企业增加库存现金，借记本科目，贷记“银行存款、其他应付款”等科目；减少库存现金做相反的会计分录，将库存现金反映在贷方。
三、企业应当设置“现金日记账”，根据收付款凭证，按照业务发生顺序逐笔登记。每日终了，应当计算当日的现金收入合计额、现金支出合计额及结余额，将结余额与实际库存额核对，做到账实相符。
四、本科目期末借方余额，反映企业持有的库存现金。本科目余额一般不反映在贷方。
账实不符的后果：
1、企业盈利或亏损无法准确核算。特别是单个产品的能耗、物耗等不准确，即使产品亏损，因近期察觉不到，而越产越亏。
2、企业真实的生产能力无法确知，使企业与客户签定生产合同时，对自身生产能力把握不准以至于造成不必要的经济损失。同时因只能粗略估计，给国家统计国民生产总值带来困难。
3、国家税收大量流失。 账实不符，企业申报的所得税当然不准确。未收到货款的发出货物不在账上反映，增值税肯定会有流失。
4、让企业失去了诚信的无形资产。《中华人民共和国会计法》第三条规定：各单位必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整。存货账实不符，企业账簿上存货核算不真实、不完整。
这对工商、财税等职能部门来说，企业的账就是假账，就无实际价值，这给企业经营行为的合法性、依法纳税的自觉遵从度蒙上阴影，给企业带来了负面影响。
5、企业内部监督制约机制缺位，漏洞、黑洞多，企业资产流失现象时有发生。
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