本文目录一览:
- 1、应缴纳的增值税怎么算
- 2、应交增值税年末怎么结转
- 3、应交增值税怎么算
- 4、结转本月应交增值税
应缴纳的增值税怎么算
1、企业增值税的计算方法:应纳税额=销售额×征收率3%。且前述的销售额为,除收取的销项税额以外,纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,应当折合成人民币计算。
2、应交增值税的计算公式为:应纳税额=当期销售额×税率-当期进项税额。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物,不得从销项税额中抵扣。纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额。
3、应纳税额=当期销项税额-当期进项税额 一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税行为,可以选择适用简易计税方法计税,但一经选择,36个月内不得变更。小规模纳税人发生应税行为适用简易计税方法计税。
4、应交增值税计算公式。应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税应交增值税计算方法。
5、进项税额=1700元 销项税额=23400/(1+17%)×17%=3400元 应纳税额=3400-1700=1700 相关起征点 个人提供应税服务的销售额未达到增值税起征点的,免征增值税;达到起征点的,全额计算缴纳增值税。
应交增值税年末怎么结转
1、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做处理。
2、年末应交增值税结转处理 年底时增值税的销项税额、进项税额、已交税金都不需要做结转,只是未交或者多交则要做结转。
3、借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(进项税额),应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。同时,借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费—未交增值税。
4、增值税月末结转过程如下: 结转进项税额,其会计分录如下:借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
5、这个过程并不涉及 “进项税转出”专栏的结转,如果没有留底税额的话, 结转后,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为0 ;如 果有留底税额,“应交税费—应交增值税”明细科目的月末余额应为 留底税额。
应交增值税怎么算
1、应交增值税的计算公式为:应纳税额=当期销售额×税率-当期进项税额。非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物,不得从销项税额中抵扣。纳税人兼营免税、减税项目的,应当分别核算免税、减税项目的销售额。
2、应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。销项税额=计税销售额×增值税税率,计税销售额=含税销售额÷(1+适用的增值税税率)。当期销项税额小于当期进项税额不足抵扣时,其不足部分可以结转下期继续抵扣。
3、企业增值税的计算方法:应纳税额=销售额×征收率3%。且前述的销售额为,除收取的销项税额以外,纳税人发生应税销售行为收取的全部价款和价外费用,应当折合成人民币计算。
4、法律分析:应交增值税的计算公式为:(1)纳税额=当期销售额×税率-当期进项税额。(2)非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物,不得从销项税额中抵扣。
结转本月应交增值税
企业结转本月应交增值税的会计分录具体如下:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)(差额)。
当月上交本月增值税时: 借记“应交税金——应交增值税(已交税金)”科目 贷记“银行存款”科目。
结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)。 结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
当月上交本月增值税时:借记“应交税金:应交增值税(已交税金)”科目贷记“银行存款”科目;“应交税金——应交增值税”科目的期末借方余额:反映尚未抵扣的增值税。
本月应交的增值税就核算完成了。若没有应交税款,那么留抵税额还保留在借方未交增值税,次月抵扣。年底应交增值税如何结转?“应交增值税”科目,月结时借贷方余额可以不结平各明细科目,但年底必须结平。
月份终了,企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。