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增值税专用发票本月已认证,但要下个月抵扣,这个凭证分录怎么做?_百度...
1、认证当月不做帐,增值税进项税账面数小于增值税申报数,次月报销进行账务处理,当月增值税进项账面数大于申报数,累计一致了。
2、认证当月不做帐,增值税进项税账面数小于增值税申报数;次月报销进行账务处理,当月增值税进项账面数大于申报数,累计一致了。这种情况在实务中经常遇到。
3、借方代表增加,贷方代表减少。原材料是指企业在生产过程中经过加工改变其形态或性质并构成产品主要实体的各种原料、主要材料和外购半成品,以及不构成产品实体但有助于产品形成的辅助材料。
4、当然,当月认证的发票必须当月入账,没有认证的发票不能入账。所以说本月的进项发票到下个月才认证抵扣,本月不做分录,不入账。
5、采购进项入账,如果不能及时认证抵扣进项税额,而采购业务又需要及时入账,那么应该在应交增值税下设置一个待认征抵扣税额项目归集核算。
已经认证抵扣的发票,发生冲红,要怎么处理
已抵扣的发票还能开红字发票冲,抵扣方先把进项税额转出,然后再开一份红字发票信息表,这样开票方才可开红字发票。
或是直接冲销原来凭证,使用应交税费-应交增值税(进项税)红字也是可以的。
已经认证抵扣的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做进项税额转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。
增值税专用发票抵扣账务处理 发票应该入账后再认证抵扣,认证抵扣成功后不需要专门做会计处理。 申报成功后,将要交的增值税额做分录转入未交增值税,注意检视应交增值税余额,一般应该为零。
已经认证抵扣的发票,发生冲红,处理方法如下: 进入开票系统,点击发票管理。 点击红字信息表。 击增值税专用发票红字信息表填开。 选择购买方申请,再选择已抵扣,点击下一步。
已经认证抵扣的增值税专用发票怎么作废
已经认证过的专用发票如何作废按规定,增值税专用发票作废必须在开票的当月收回发票联、抵扣联,但A公司没有按规定操作作废电子发票,可以暂时按正常认证抵扣处理,待主管税务机关通知后,作进项税额转出。
增值税专用发票已抵扣怎么作废增值税发票抵扣后就不能作废了,如果是发生退货的情况,需要开红字发票冲销。
便可查看发票票面详细信息;(3)点击明细界面的作废按钮。弹出作废确认的对话框;(4)点击是作废成功后会弹出“本张发票已正常作废”的提示信息,点击确定按钮即可结束作。
对方已经抵扣的发票不可以作废,按开具红字发票。
增值税专用发票作废可以有两个方式:第一,可以通过对增值税专用发票的全部联次注明作废字样或加盖作废戳记来进行作废;第二,可以通过开具红字专用发票来进行作废。
倘若发票已经认证,是无法直接作废,应该由购买方在增值税发票系统中发起红字发票申请,等待系统确认后生成红字发票信息表,将会自动传送到销售方,由销售方根据该信息表开具红字发票。
发票认证后能抵扣吗?
1、当月已经认证的发票可以抵扣增值税,本身企业认证进项税票的目的就是为了抵减销项税额。需要说明的,属于辅导期的一般纳税人,当月认证的进项税额必须在下个月的所属期内才可以抵扣。不过现在辅导期的一般纳税人类型已经很少了。
2、一般纳税人在认证前还是小规模纳税人,一般纳税人认证前的增值税发票在认证后是不可以抵扣的,没取得资格前还只是小规模纳税人,只能做成本不能抵扣,只有变成一般纳税人后增值税专用发票才可以抵扣。
3、增值税发票认证后是可以抵扣的。当纳税人收到了增值税专用发票后,在开具发票之日起360天之内认证,都是可以抵扣进项税的。对于当期抵扣不完的,可以留抵。