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认证通过的进项增值税发票为什么不能抵扣?
如果你认证通过的进项增值税发票,是因为购进固定资产而取得,也不能抵扣。
增值税普通发票不能抵扣的原因是,增值税普通发票没有抵扣联,在向税务机关进行税务申报,尤其是计算进项税额时,没有抵扣联就不可以抵扣进项税额。并且国家为了规范管理而规定,一般的普通发票不能抵扣,增值税专用发票可以抵扣。
认证通过的进项增值税发票不能抵扣,一是这张发票是虚开的增值税专票,二是对方已经作废,三是出口退税的,需要进项税额转出或者不得抵扣。
增值税普通发票不能抵扣的原因是,增值税普通发票没有抵扣联,在向税务机关进行税务申报,尤其是计算进项税额时,没有抵扣联就不可以抵扣进项税额。
进项税不能抵扣的原因包括:属于增值税暂行条例列举的不能抵扣的情形; 取得发票不符合规定; 超越抵扣规定的时限; 抵扣手续不符合规定。
已认证发票,当月不抵扣,该怎么做账?
增值税发票怎么抵扣步骤在取得增值税进项专用发票后,应在90天内认证,认证后的进项发票方可抵扣。报税流程,现在一般都是在网上申报。但需要把报税资料送到税务局:(一)税务局一般每月初(1~10日)为抄税期。
留着以后月份抵扣,进项税进入应交税费-待抵扣增值税科目,认证后转让应交税费-应交增值税-进项税;不可以抵扣的,转让成本费用中,借:成本费用,贷:应交税费-应交增值税-进项税额转出。
不打算抵扣已经认证的进项税,做进项税转出处理,可抵扣的进项税多,应交税费就是负数。具体做法如下:收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税)。
为了突出进项发票已入账但未认证抵扣,可以在应交税金-应交增值税下设一个“待抵扣进项税金”的三级科目,方便核算。等发票认证抵扣当月结转到应交税金-应交增值税-进项税金中。
进项税已认证,未抵扣,怎么办
(二)主观原因如果是办税人员的主观原因,比如忘记了或者申报漏了等等,由于目前发票没有抵扣期限,所以可以放到后期继续抵扣。
增值税当月认证未抵扣怎么办 已认证的增值税进项发票当月未抵扣,如果进项税额大于销项税额导致有留抵税额,可以结转以后月份抵扣,直至抵扣完为止。
不需要处理,继续做留抵处理,待以后有销项时继续抵扣。借:应交税费—未交增值税 贷:应交税费—应交增值税——转出多交增值税 企业应通过“应交税费”科目,总括反映各种税费的缴纳情况,并按照应交税费项目进行明细核算。
如果之前是认证的已经入账了的话,借:应付职工薪酬-福利费、管理费用-招待费等原来的成本费用科目或是库存商品、固定资产等资产科目;贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)。
认证发票未抵扣可以与税务专管员联系,重新提交申报表,逾期提交申报表,会被要求缴纳一定金额的滞纳金。
并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。
开出的增值税专用发票可以不抵扣吗
1、专用发票没有抵扣会有什么影响 增值税发票开了没有抵扣,这种情况称为滞留票。 滞留票是指销售方已开出,并抄税报税,而购货方没进行认证抵扣的增值税专用发票。
2、开给对方增值税专票不抵扣的话,对双方都会涉税风险。
3、取得增值税专用发 票当然可以不抵扣。建议取得增值税专用发 票,无论是能抵扣还是不能抵扣,先认证抵扣,然后再作进项税额转出,避免“滞留发 票”的产生。
4、正面回答增值税专用法票开具后对方不抵扣会造成滞留票风险的发生。即增值税专票开出后1一百八十天后,专票都没有被购货方认证。
5、法律分析:这个要看你开的是什么内容的发票,一般不会影响抵扣,只要你有入库或者出库明细有体现计量单位就可以。
6、小规模纳税人, 发票是不用认证也不可以抵扣的。各种不合规的发票不能抵。例如未加盖发票专用章,发票票面有涂改,票面信息不全等等,不合规发票当然不能作为抵扣凭证了。