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收到发票,但是货没有收到,怎么做账
1、当月发票已开,但没有收到货款,做账:借:应收帐款。贷:主营业务收入。贷:应交税费~应交增值税。销售没收到货款,按照权责发生制,不影响收入的确认和计征增值税。
2、一般情况下就是你去买东西,卖方给你开个发票,证明你买了这个东西,你也可以拿着这个票去公司报销,然后公司拿去抵税。
3、贷:库存商品---某某商品/某某原材料 。不开发票,但是只要实现了销售也是要提销项税的,因为实际销售收入已确认,只是未开发票而已,在申报“增值税纳税申报表附列资料(表一)”时单独列示到”未开具发票“里即可。
4、按发票记账就行,设备未到赶紧催促商家发货就行了。如果后期设备确实到不了,再申明原因做退款处理,然后申请下账。
5、一般应结合销售合同或协议判断会计处理操作。
货到发票未到怎么做账
1、如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
2、首先,根据真实性的记账原则,依据收货和付款凭据,如实记录账务。账务处理方法如下。注意,没有取得发票不可记录增值税相关税额。在汇算清缴之前,如果取得相应的发票,先将原记账凭证进行红字冲回,账务处理方法如下。
3、如果你付了钱,货物已经送到,但票据(如发票、收据或付款凭证)尚未到达,你可以考虑以下步骤来进行账务处理: 联系供应商:首先,与供应商取得联系,说明情况并要求他们提供相应的票据。
4、可以暂估入库,借:库存商品,贷:应付账款-暂估款,必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。因此,不存在进项税额的暂估抵扣问题,且上述分录中,暂估金额应当按照不含税价格口径暂估。
5、货到票未到款项已付款的做账方法是存货暂估,暂估是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求,在具体的会计业务处理中,一种与预计负债不完全相同的业务。
票先到货未到的账务处理方法
外购商品,款已付,发票已到,但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下,先记入“在途物资”科目。
发票先到货未到,就需要通过在途物资科目核算。发票先到货未到的账务处理是,借:在途物资,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。今后货物到了的时候账务处理是,借:库存商品或原材料,贷:在途物资。
如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
发票先到货未到怎么做记账凭证
借:原材料 贷:应付账款——暂估应付账款 对原材料暂估入账时,不列出进项税额,也不能抵扣。
如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
外购商品,款已付,发票已到,但货品尚未收到或到达但尚未验收入库的情况下,先记入“在途物资”科目。
货到票未到的会计账务处理如何做
进行账务处理一般使用以下办法:通过找公司开发票;通过资产评估公司对该业务进行评估,并且由暂估报告的结果进行处理;通过购买的合同文件进行处理。
企业应设置库存商品科目,核算库存商品的增减变化及其结存情况。商品验收入库时,应由生产成本科目转入库存商品科目;对外销售库存商品时,根据不同的销售方式进行相应的账务处理;在建工程等领用库存商品,应按其成本转账。
如果由于价格没有最终确定,货款还没有支付,应当根据暂估价格进行账务处理,借:原材料(库存商品)——贷:应付账款——暂估/无票(XX供应商)必须注意的是,未取得增值税专用发票的,不能申报抵扣增值税进项税额。
如果你付了钱,货物已经送到,但票据(如发票、收据或付款凭证)尚未到达,你可以考虑以下步骤来进行账务处理: 联系供应商:首先,与供应商取得联系,说明情况并要求他们提供相应的票据。