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餐饮行业采购发票如何做账
餐饮发票入账,可做以下4种处时理:餐饮发票计入“差旅费”对于职工出差期间的餐饮发票,出差餐饮费怎么做账?应当进行合理划分:职工出差期间,如果是因企业任务而宴请客户等发生的餐饮发票,那么应当计入“业务招待费”。
收到餐饮发票怎么做账?借:管理费用—业务招待费管理费用—差旅费或者福利费贷:银行存款等科目业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。
餐饮发票可以计入“差旅费” 有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。
因此,在会议期间取得的餐饮发票,税前扣除不存在问题,但企业一般需要提供会议相关通知以及证明会议费真实性的资料。
餐饮行业会计做账方法如下:如果对方能提供正规发票,菜肉等可直接记入“主营业务成本”。
收到餐饮发票如何做账务处理?
1、收到餐饮发票怎么做账?借:管理费用—业务招待费管理费用—差旅费或者福利费贷:银行存款等科目业务招待费是指企业因生产、经营业务的合理需要所发生的应酬费用支出。
2、员工聚餐的“餐饮费”发票,应该计入“应付职工薪酬--福利费”。
3、餐饮发票可以计入“差旅费” 有的企业职工出差,有现金补贴,有的企业是按职工出差期间发生的餐饮发票报销。
4、收到餐饮发票,需要根据餐饮费用发生情况,分析计入相关科目,可能计入管理费用—业务招待费,也可能计入管理费用—差旅费或者福利费明细核算。
5、因此,在会议期间取得的餐饮发票,税前扣除不存在问题,但企业一般需要提供会议相关通知以及证明会议费真实性的资料。
6、法律主观:餐饮管理不能开餐饮发票,因为餐饮发票是餐饮业专用发票。
公司员工聚餐费用如何入账?怎么做会计分录?
1、会计分录如下:借:管理费用-业务招待费 400元贷:银行存款 400元公司因生产、经营业务需要而产生的合理招待餐费,可以计入业务招待费。例如交际应酬、宴请餐费、招待客户等因业务需要而发生的餐费。
2、会计分录如下: 借:应付职工薪酬——职工福利费, 贷:银行存款。公司组织的团建活动作为职工的一种福利费用,因为活动的受益对象是参加团建活动的企业职工,报销员工团建餐费应该计入职工福利费才是合理的,属于职工福利范畴。
3、员工聚餐费用的账务处理作为职工的一种福利费用。会计分录:借:应付职工薪酬——职工福利费 贷:银行存款作为工会开展的一项会员集体活动,列入工会的支出账中。
4、作为职工福利费处理的情况 (1)所得税法规定,企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予税前扣除。其中包括“为职工卫生保健、生活、住房、交通等所发放的各项补贴和非货币性福利”。